老师 我们融资租赁一台设备 金额是535万 然后首付了107万 还应付本金428万 ，然后二期 支付本金加利息一共198000（182899.28+15100.72），利息首次没有 第二次二期利息对方开了专票含税15100.72 （13363.47+1737.25税），这个怎么做分录 ，我得软件上没有未确认融资费用这个科目

没有做呢 8月才到的发票 利息也是

那你需要现在躲进去了 借固定资产  这个固定资产是整个固定资产的，不含税金额加上利息 贷银行存款 首付 长期应付款  以后需要支付的本金，不含增值税 看一下这个能看懂吗？具体到哪里看不懂说一下。

您看 就是含税设备535万 第二期利息专票是 含税15100.72 每个月支付的198000包含15100.72 利息

我之前就做了这个分录 借 长期应付款-应付融资租赁款 107万首付 贷 银行存款 然后每个月支付本金加利息 是 借 长期应付款-应付融资租赁款 198000 贷 银行存款198000

你固定资产到了吗？你到了的话需要做固定资产，而且道路的次月开始需要折旧的，你提供这些信息没法给你做啊，如果你不做固定资产的话 借在建工程。18289 9.28 进项151 0.72 贷银行存款 这个

到了啊，我写的这么清晰了

你的总利息是多少？ 没有写 你提供的发票金额税额我给你做了 要做固定资产的话没法给你写金额

固定资产总计535万 利息总额是172100元 首付付了107万 现在本金剩余428万 利息总额172100

借固定资产5,350,000%2B172100）÷1.13 贷银行存款107万 长期应付款5,350,000%2B172100）÷1.13-1,070,000 现在按月支付 冲暂估的固定资产 借长期应付款贷固定资产198000÷1.13 本金开了专票吧 借固定资产198000÷1.13 应交税费应交增值税进项198000÷1.13×13% 贷银行存款198000 从头到尾

不用财务费用科目？

小企业会计准则未确认融资费用没有的话就合并到固定资产里面去，这个是准则规定 不单独做财务费用了

现在发票都到了 是不是不牵扯暂估了

所有的发票都到了不需要暂估 只要发票 没有到全，那有一部分都是得暂估

第二期本金182899.28+利息15100.72 总计198000

借 固定资产53500+172100 /1.13 进项税额 上面金额*0.13 贷银行存款1070000 长期应付款 差额 那每个月收到利息含税15100.72利息 专票如何做账呢

这就是第二期 现在按月支付 冲暂估的固定资产 借长期应付款贷固定资产198000÷1.13 本金开了专票吧 借固定资产198000÷1.13 应交税费应交增值税进项198000÷1.13×13% 贷银行存款198000 每个月都是这么做的 冲无票固定资产 然后做发票的 本金的发票不是按月开进来的吗

我是按照本金和利息每个月开发票做的 固定资产里面包含了利息 利息不单独做财务费用

根据《小企业会计准则》，未设置专门的“未确认融资费用”科目，这与《企业会计准则》中将其作为长期应付款备抵账户的处理方式不同。‌‌‌‌ 融资租赁产生的费用直接以合同约定的付款总额（含相关税费）作为固定资产计税基础，简化了会计处理流程。‌‌

准则里面都有规定 可以去看下