老师，您好，民非企业，当月工资当月发放，7月社保基金没出来，7月工资没发，8月份发的。那7月账需要计提7月工资了，7月工资表放在7月账里还是放到8月账里？公司企微审批8月11日才提交的

七月如果没有计提在八月补上可以。

2022-09-15

8 月做 7 月账时，先记社保缴纳：借：单位费用（单位部分）、其他应收款（个人部分）贷：银行存款等再计提 7 月工资：借：单位费用（工资总额）贷：应付职工薪酬 8 月发 7 月工资时扣回：借：应付职工薪酬贷：其他应收款（扣个人社保）、其他应付款（代扣个税）、银行存款（实发）

2025-07-15

您好，工资申报要填写的是7月计提的工资数，应付工资，不是实发工资哦

2024-08-16

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2023-08-14

不需要是的九月份做就可以

2020-10-10