累计折旧 按公司规定是折了510元 按税法只能折250元，应该作为递延资产还是负债

南方公司20x0年12月取得甲设备,成本为150000元。会计规定按 直线法计提折旧,折旧年限为5年;税法规定按直线法计提折旧,折旧年限为3年。不考虑减值。假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元,第一年年初无递延所得税余額,所得税税率为25%。企业不存在其他会计与税收差异。 要求:计算20x2年递延所得税(资产或负债)的余额(5分)并进行递延所得税和当期所得税的会计处理(5分

甲公司所得税税率为25%。2×17年12月1日购入的一项环保设备，原价为1000万元，使用年限为10年，净残值为0，按照直线法计提折旧；税法按双倍余额递减法计提折1日，使用年限和净残值与会计规定相同。2×19年末，甲公司对该项固定资产计提了40万元的减值淮备。甲公司对该设备2×19年度所得税处理正确的是（）。A.确认递延所得税负债30万元B确认递延所得税负债5万元C确认递延所得税资产30万元D.确认递延所得税资产5万元

甲公司所得税税率为25%。2×17年12月1日购入的一项环保设备，原价为1000万元，使用年限为10年，净残值为0，按照直线法计提折旧；税法按双倍余额递减法计提折1日，使用年限和净残值与会计规定相同。2×19年末，甲公司对该项固定资产计提了40万元的减值淮备。甲公司对该设备2×19年度所得税处理正确的是（）。A.确认递延所得税负债30万元B确认递延所得税负债5万元C确认递延所得税资产30万元D.确认递延所得税资产5万元

甲公司所得税税率为25%。2×17年12月1日购入的一项环保设备，原价为1000万元，使用年限为10年，净残值为0，按照直线法计提折旧；税法按双倍余额递减法计提折1日，使用年限和净残值与会计规定相同。2×19年末，甲公司对该项固定资产计提了40万元的减值淮备。甲公司对该设备2×19年度所得税处理正确的是（）。A.确认递延所得税负债30万元B确认递延所得税负债5万元C确认递延所得税资产30万元D.确认递延所得税资产5万元单选题

单选：2×23年1月3日，甲公司购入一台管理用固定资产立即投入使用，入账成本为150万 元，预计使用年限为5年，预计净残值为30万元，甲公司采用双倍余额递减法计提折 旧，税法规定此类固定资产应采用年限平均法计提折旧，折旧年限和预计净残值与会 计规定相同， 甲公司适用的所得税税率为25％。不考虑其他因素，下列各项中甲公司 应于2×23年12月31日确认的是（ ）。 A.递延所得税负债5.5万元 B.递延所得税资产5.5万元 C.递延所得税资产8.25万元 D.递延所得税负债8.25万元