演示账套

郭老师，去年暂估了50万，做的借主营业务成本，贷应付账款暂估，现在怎么冲减，现在有生产成本—直接人工费20要拿去冲

2025-08-20 10:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-08-20 10:46

同学你好收到发票了吗

快账用户7435 追问 2025-08-20 10:47

是人工费

齐红老师解答 2025-08-20 10:48

是劳务还是工资呢

同学你好收到发票了吗

2025-08-20

借，应付账款贷，利润分配，未分配利润50万，借，利润分配，未分配利润。贷，生产成本20。

2025-08-20

借应付账款贷利润分配未分配利润小企业会计准则做账的。

2025-11-06

你好先冲销暂估借；应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整—主营业务成本然后根据发票入账借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：银行存款等科目

2023-04-11

用红字冲回原暂估分录：按原暂估金额，借记 “主营业务成本”（红字），贷记 “应付账款 - 暂估”（红字）。根据发票金额重新入账：借记 “主营业务成本”“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”，贷记 “应付账款 - 供应商名称”。检查核对：确保 “应付账款 - 暂估” 无余额，“应付账款 - 供应商名称” 余额正确，成本记录无误

2024-12-24