演示账套

救命呀，老师，我们是生产服装的企业，新成立的，过两天有一单出口美国的订单，第一笔出口业务，税务方面我们需要做什么呢？完全不懂呀，什么备案？报关？要和哪些部门对接，我们需要准备什么资料？我们是县里的企业，虽然买了课程和书，也不知道对应去看哪来解决眼下这个棘手的问题？麻烦老师帮帮忙解答一下！！

2025-08-26 15:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-08-26 16:00

税务核心：先备案 %2B 后申报 30 日内办出口退（免）税备案（电子税务局 / 主管税局，带营业执照、外贸备案表、海关备案回执，选 “生产企业 - 免抵退税”）；次月增值税申报期，报 “免抵退税出口销售额”，按公式转进项税；收齐报关单、进项专票等，用退税系统录数据、预审后正式申报退税。报关：备资料 %2B 对接海关备商业发票（标 HS 码、价格）、装箱单、提单、原产地证明（规避美国政策），童装补 CPC 认证；可自办或找报关行，对接海关。关键对接：主管税局（税务）、海关（报关），有疑问先问税局 / 报关行。

快账用户2275 追问 2025-08-26 16:38

老师，再请问，1、外贸备案表和海关备案回执这两个资料怎么取得？ 2、我们过两天出口的话，是不是在30日内办出口退（免）税备案就可以了？这个30内办出口退免税备案就是您说的“先备案+后申报”中的“先备案”吗？如果超过时间没有备案会怎么样？3、老师您说的“次月增值税申报期”是从什么时候的次月算？4、报关单是从哪个部门获得这个资料呢？5、你说“原产地证明（规避美国政策）”这是什么意思？有什么风险吗？ 6、“童装补 CPC 认证”是所有出口童装都需要这个资料吗？不好意思，我们第一次做出口业务，啥也不懂，麻烦老师了！！

齐红老师解答 2025-08-26 16:45

1. 外贸备案表：商务部业务系统统一平台申请下载；海关备案回执：“互联网+海关”或单一窗口申请打印。 2. 是，30日内备案即“先备案”；超期可能影响退税，甚至视同内销征税。 3. 出口当月的下一个月增值税申报期（如8月出口，为9月1 - 15日，节假日顺延）。 4. 中国国际贸易“单一窗口”查询打印。 5. 原产地证明可证明货物来源以符合美国政策享优惠，不符可能面临高税率风险。 6. 是，出口美国的12岁及以下童装需CPC认证，否则无法通关上架。

快账用户2275 追问 2025-08-26 16:56

老师，请问，1、听说出口退税现在没有限制申报时间，好像之前限制次年4月之前要申报，现在没有限制了，那我们8月有销售，一定要在9月做出口退税申报吗？ 2、如果没有退税是不是就不用申报？3、今天看群里有人说1039市场采购，这是什么意思？好像有税收优惠？4、老师有关税出口退税方面的文件资料包？可以给一下吗？5、我今天问的问题，在买的书里分别是看哪些章节呀？我们是财务，连报关单、外贸备案表、海关备案回执都没见过，我们买的书里有这些资料吗？

齐红老师解答 2025-08-26 17:02

1. 8月销售不一定要9月申报，这个没时间限制了，销售次月需做增值税纳税申报（生产企业还需办免抵退税等申报）。 2. 即使没有退税，免税或放弃退税免税的，仍需做增值税申报（填免税销售额），并留存单证备查。 3. 1039是市场采购贸易方式（单票货值≤15万美元），税收优惠为增值税免征免退，适合无增值税发票的货物出口。 4. 可登录国家税务总局政策法规库（https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/index.html）查询下载相关文件。 5. 不同书籍章节不同，可查实操类书籍的出口退免税政策、备案申报、单证样式等章节；部分实操书可能有相关资料样式，可对照目录查找。