演示账套

老师，我们公司有跨境代理运输资质，原来的主要业务是代理国际海运，现在扩展了一个海外仓代理业务，就是和一家美国做海外仓的公司合作。我们要付美国公司海外仓服务费，只有合同和形式发票入账，银行转外汇水单。这三个资料，我做到成本没问题的吧？

2025-08-28 13:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-08-28 13:09

仅合同、形式发票、外汇水单入账有风险，不能合规计入可税前扣除成本。需补充：1. 先到税务局代扣代缴增值税及附加，取得缴税凭证（税前扣除核心依据）；2. 留存海外仓服务明细（如仓储地址、货物清单）证明真实性，否则可能面临税前列支调增或处罚。

快账用户8140 追问 2025-08-28 20:14

但是我是支付方，又是产生在境外的服务，还需要缴纳增值税吗

齐红老师解答 2025-08-28 20:14

同学你好不需要了

快账用户8140 追问 2025-08-28 20:16

老师，能说清楚一点吗

快账用户8140 追问 2025-08-28 20:16

我需要怎么做算合规，可以税前扣除成本

齐红老师解答 2025-08-28 20:44

你公司支付美国公司的海外仓服务费，若服务完全在境外发生，无需缴纳增值税。根据财税〔2016〕36号文规定，境外单位向境内单位销售完全在境外发生的服务，不属于境内应税行为。成本入账方面，合同、形式发票和银行转外汇水单可作为入账依据，但需留存如美国公司营业执照、服务说明、物流轨迹等业务真实性的辅助资料。同时，要确保该服务符合独立交易原则，能为企业带来经济利益，以满足税前扣除要求。

快账用户8140 追问 2025-08-28 20:53

谢谢老师

齐红老师解答 2025-08-29 07:32

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