老师好，我单位收到专票250万，合同价款600万，本次支付15万，挂账是按250-15还是600-15？

好的，谢谢老师

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

供货商给我单位开发票了，我单位也给客户开发票了，合同也都签了。但是实际供货时间预计两三个月，目前是不供货，我单位应该怎么做账？

开票了，就要确认收入与增值税了

我知道，但是商品还没实际供应，目前就是签合同，开发票，

开发票了，就要确认收入与增值税

发票先开，货没到怎么做账？

借：应收账款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费-应交增值税（销项税额）

没有商品，购进时怎么做账？还是计入库存商品吗？

供应商 也提供开票过来了？

是的，老师

按发票内容入账即可

目前没有商品，没有入库单，我还是入库存商品吗？

是的，还是入库存商品。

入库存商品没有入库单啊

可直接附发票，或者不做账

不做账进项税就不能在账上抵扣销项

没有库存商品，销售后就不能结转成本