老师好，老板交代从8月份开始建账，手里有期初库存、1-7月的资产负债表和利润表（管家婆系统里的），请问要怎样填1-7月的累计数？

您好，从8月份开始建账，你需要把7月末的资产负债表数据直接作为新账套的期初余额录入，然后对于利润表，要把1-7月各科目的累计发生额加起来录入，比如主营业务收入1-7月分别是10万、12万、15万、8万、9万、11万、13万，那么累计数就是100000%2B120000%2B150000%2B80000%2B90000%2B110000%2B130000=780000元，其他损益类科目也按同样方法计算累计数，这样建账后你的账套就能正确反映前7个月的经营成果和7月末的财务状况了

老师，应收账款的贷方要怎么填？

 您好，应该填写收到的客户款项或核销的坏账金额，比如客户之前欠你50000元，现在还款30000元，就在应收账款贷方记30000元，如果是核销无法收回的坏账20000元，也在贷方记20000元，这样应收账款贷方合计就是300002000050000元，填写时要确保每笔贷方发生额都有对应的原始凭证支持

抱歉哈老师我前面表达的不清楚我想问的是在资产负债表和利润表里能反映出应收账款的贷方吗？我现在不知道怎么填应收账款的贷方？

 您好，在资产负债表中，应收账款只反映期末余额，不会直接显示贷方发生额，而是在流动资产项目下显示应收账款净额；而在利润表中，应收账款的贷方也不会直接体现，因为利润表主要反映收入、费用和利润情况。如果你想反映应收账款的贷方发生额，需要在账务处理时正确录入收款凭证，比如收到客户还款50000元，就做借：银行存款50000，贷：应收账款50000，这样在资产负债表日，应收账款余额会自动减少，而减少的金额就是贷方发生额的合计数

公司以前没有会计也没做过账，是不是没有应收账款贷方就没法建账了啊

 您好，不是的，即使没有应收账款贷方也可以正常建账，建账时你只需要把现有的应收账款余额作为期初数据录入即可，比如现在客户欠你公司80000元，就在应收账款科目期初余额录入80000元，如果没有任何客户欠款，就录入0元，建账后将来发生收款业务时再记录贷方发生额，比如收到客户还款30000元，就做借：银行存款30000，贷：应收账款30000，这样账务就能正常运行了

哦，好的。老师，我还要问下只填写资产和负债的期初数以及损益类的累计数还有实收资本能建账吗？这样建账准确吗？

 您好，可以，这样建账是准确的，因为建账的基本要求就是确保会计等式资产=负债%2B所有者权益平衡，你填写资产和负债的期初数、损益类的累计数以及实收资本后，系统能自动计算出未分配利润，比如资产期初总额是500000元，负债期初总额是200000元，实收资本是250000元，那么未分配利润就是500000-200000-250000=50000元，这个未分配利润正好等于损益类科目的累计发生额，这样建账后你的账套就能完整反映公司的财务状况和经营成果了

那我现在有的应收账款借方累计是不是也不用填写了还是要正常写上，还有银行存款的累计借方和贷方还要填写上吗？还是都不用了