老师，合报里面追溯调整分录不要写二级科目，是报表项目，如果是个报追溯调整就要写二级科目，只有个报里面跨年的损益类科目用利润分配代替，是这个意思吧
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师们！节日快乐！我们有好多19年的费用发票没有入账，但是比如增值税专用发票还是可以抵扣的，我把这些19年的费用都计入到“以前年度损益调整”科目了，但是报表里并不体现这个科目，而我的金蝶财套里也没有这个科目，我是在损益类科目最后添加了这个科目，这样做完后最后资产负债表和利润表的勾稽关系对不上了，请问老师们我是不是在过账结账之前把这个“以前年度损益调整”转到“未分配利润”科目里就合适？
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甘老师，还是刚才关于报表的问题，资产负债表未分配利润余额使用了以前年度损益调整导科目，是不是因为使用以前年度损益调整科目最后直接转入了利润分配—未分配利润科目，没有像其他损益类科目一样月末转入本年利润中，导致出现差额，就是这个科目直接影响的就是年初的未分配利润余额，所以后面出现差额？
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利润表的净利润为负数，老师，年度财务报表可以按照原来的记么，那我记的这笔以前年度，还需要调么， 还是记到现在的资产负债表啊，如果记到现在还需要调整12月的年度财务报表么，现在弹出来的年度财务报表，我也是按照这个填写的，那我现在记一笔以前年度损益调整，还需要调整这个年度报表么？还是不用调整？假如我12月资产负债表里未分配利润是-1749.66 我3月份的 财务报表 资产负债表 里面的 利润分配未分配利润是不是就-51749.66呀，还需要用调整 年度报表么，
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这道题，追溯调整，为什么要用 以前年度损益调整这个科目呢？ 书上不是说 被投资单位实现净利润，调整分录如图三所示：应该计入 留存收益吧？ 而且书上压根就没出现过 以前年度损益调整这个科目吧？ 答案中 90哪里来的 210又是怎么来的
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请问老师，在21年做账的时候，有缴纳20年企业所得税的分录，用了以前年度损益调整这个科目。现在21年结账以后，资产负债表里体现了以前年度损益调整这个金额，但是利润表里没体现，比如未分配利润年末数减去年初数是5万，但是本年净利润是7万，中间相差的2万就是以前年度损益调整的金额。这种情况，我在申报年报的时候，填财务报表，会提醒我报表勾稽关系不对，但是这个以前年度损益调整的金额又是真实存在的，这个怎么处理呢？
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您好，大致是这样的，但更准确的说法是：合并报表（合报）中的追溯调整分录，通常只写报表项目（比如“营业收入”“未分配利润”），不写二级科目（如“应收账款—A公司”）；而个别报表（个报）在做追溯调整时，可以写二级科目（如“管理费用—工资”），但如果是调整以前年度且影响损益的，不能直接用当年的损益类科目（如“主营业务收入”），而要通过“以前年度损益调整”过渡，最终转入“利润分配—未分配利润”。 所以你说的“合报不写二级科目，是个报要写二级科目，个报跨年损益用利润分配代替”基本是对的，但要注意：个报当年损益可以直接写具体损益科目（含二级科目），只有跨年度影响损益的才必须用“以前年度损益调整”科目，最终调整未分配利润，而不是直接用利润分配代替损益类科目
以前年度损益调整不是跨年的差错更正用的吗
您好，如果是当年（本年度）发生的损益类业务，比如今年卖货收入、今年发生的管理费用，直接正常记入对应的损益类科目就可以，比如：“主营业务收入”“管理费用”等，不需要通过“以前年度损益调整” 但如果是以前年度（比如去年、前年）发生了会计差错，或者因为会计政策变更等需要追溯调整以前年度的损益，那就不能直接改当年的损益科目（因为那个年度已经结账了），而是要通过一个专门的过渡科目 —— “以前年度损益调整” 来归集这些调整金额，然后统一结转到 “利润分配—未分配利润”