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老师,这个例题在计算当期应纳税所得额时,为什么是用1500-60呀,会计上扣除了660税法只允许扣600,会计上的利润总额应该是多减了60在后面要纳税调增的,为什么当期要减60呢,当期算利润的时候不是多减了60要加回来才对吗

老师,这个例题在计算当期应纳税所得额时,为什么是用1500-60呀,会计上扣除了660税法只允许扣600,会计上的利润总额应该是多减了60在后面要纳税调增的,为什么当期要减60呢,当期算利润的时候不是多减了60要加回来才对吗
2025-08-30 22:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-08-30 22:47

老师正在计算中,请同学耐心等待哦

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齐红老师 解答 2025-08-30 22:50

会计利润里包含了“公允价值变动损益”的60(会计认,税法暂时不认),所以计算应纳税所得额时,要把这部分“税法暂时不认的利润”减掉,才能得到税法认可的计税基数。

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快账用户1857 追问 2025-08-30 23:10

先不考虑税法,正常会计利润是收入—成本—费用等=会计利润总额(这个60是不是包含在成本中已经减掉了)现在税法不认,我要调成税法认可的利润总额,是不是要把这个多减的60加回来才对。

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齐红老师 解答 2025-08-31 02:02

同学你好 对的 是这样的

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内容较多稍后为您详细解答
2024-07-06
1.-100这个是你的利润 2.是的 3.做利润亏损就可以
2020-02-19
你好,学员,这个要清楚逻辑关系的 就是当期所得税是税法口径的,就是在会计利润基础上,加上税法不认的扣除,减去税法多扣除的,计算的 递延是会计口径的 两条线计算,就不容易混淆的
2022-05-19
您好!资料三的补提的减值加回来了,做了调整的
2022-03-19
是这样哒,无形资产加计扣除导致的账面价值和计税基础不一样的,不确认递延所得税费用哦
2022-03-19
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