老师正在计算中,请同学耐心等待哦
当研发费加计扣除金额大于利润总额时, 比如 利润总额400万,加计扣除是500万, 1、 所以 本期的所得税费用怎么算? 2, 已预交的60万的企业所得税 为应退回的企业所得税 , 应交税费-企业所得税 的余额在借方 余额是不是应该为已预交的60万金额 等待退回的? 3, 多出的100万的 加计扣除额 应做在什么科目上呢? 100*0.15=15万 借:递延所得税资产15 贷:所得税费用15 对吗
老师,所得税这,有个地方想不明白,第一年确认了应纳税差异100,在第一年计算第一年的当期所得税时,要当期调减100得出来应纳税所得额。 第二年的时候算第二年当期所得税,计算第二年应纳税所得额时,用当年利润总额纳税调整增加去第一年的这100,得出来第二年的当期所得额对吗?
有一个不明白的就是说比如无形资产它是属于使用寿命不确定的,然后在会计上不用摊销,而在税法上需要进行摊销。那就会需要在当期所得税中进行调减。但是也会产生递延所得税,调减了,然后就属于当期所得税会减少吗,然后这个递延所得税也是属于递延所得税费用也就是,那这个调减的金额和递延所得税费用使利润不就减少了两个相同的数字吗?这样子不就重复了吗?到时候这个递延所得税负债转回的时候,那本期这个当期所得税还是属于调减了。那还需要这个递延所得税有什么意义吗?
你好老师 政策9-1日不管是公司还是个体户都要给员工上社保那超年龄的怎么办
老师,您好!请问公司解除劳动合同的人是法人也是股东,离职补偿费如何计算?可以免个税的部分是多少?法人变更、股份转让、离职补偿的办理顺序是什么?
公司的本年税后净利润为2000万元,财务费用的利息为500万元,营业外收支净额为300万元,假设没有其他非经营收益。公司所有者权益为10000万元,产权比率为1,债务的利息率为5%,无风险利率为4%,股票市场风险收益率为3%,该公司股票的风险收益率是股票市场风险收益率的1.5倍,公司的所得税税率为25%。 要求: (3)计算税后净营业利润。 老师,帮我解析一下这个净营业利润
明明我输入的对的,为什么它不一致呢?奇怪,老师
老师,其他应收款收不回来(个人的没有票据)是算坏账好,还是算无票支出好?这两种反正最后都走营业外支出,汇缴调增的
麻烦老师解答一下,彻底不会了?
老师,怎么判断出来的显著不同,是什么和什么做的比较
你好老师个体户经营超市购买的农副产品蔬菜水果对方能给开发票吗?
应纳税所得额是什么意思?是指公司开发票的增值税么
董孝彬老师回答,我的分录做的对吗?
会计利润里包含了“公允价值变动损益”的60(会计认,税法暂时不认),所以计算应纳税所得额时,要把这部分“税法暂时不认的利润”减掉,才能得到税法认可的计税基数。
先不考虑税法,正常会计利润是收入—成本—费用等=会计利润总额(这个60是不是包含在成本中已经减掉了)现在税法不认,我要调成税法认可的利润总额,是不是要把这个多减的60加回来才对。
同学你好 对的 是这样的