老师，税务2021年11月稽查查出2020年4月一张发票有问题，2021年11月把进销税转出补交了税款和滞纳金，当时没处理不含税部分，现在又揪出这个事来，让补交企业所得税，我现在应该怎么就这个发票调账

我们用小企业会计准则，没有以前年度损益科目

那就直接用利润分配未分配

直接用利润分配未分配利润

马老师，税务局意思让我更正2020年到 2024年企业所得税年度汇算清缴表和财务报表我怎么处理这笔账

老师，税务局意思让我更正2020年到 2024年企业所得税年度汇算清缴表和财务报表我怎么处理这笔账

企业所得税年度汇算表我更正了，直接把这张发票不含税金额从2020年成本那一行减去，顶这张发票不作数，可账我怎么做

那就要反结账回到对应的年度操作了

怎么做这笔分录？红字冲？老师给我提示下具体分录

你之前分录咋做的 这个直接原分录负数红冲

老师，2020年业务发生时我是这样做 借：主营业务成本 100 应交税费——应交增值税——进 项税 9 贷：应付账款 109 2011年稽查出要进销税转出 借：主营业务成本 9 贷：应交税费——应交增值税——进销税转出 9 缴税款时： 借：应交税费——应交增值税——进销税转出 9 营业外支出——税收滞纳金 1 贷：银行存款 10

老师麻烦看下我当时做的对吗