老师，税务2021年11月稽查查出2020年4月一张发票有问题，2021年11月把进销税转出补交了税款和滞纳金，当时没处理不含税部分，现在又揪出这个事来，让补交企业所得税，我现在应该怎么就这个发票调账
1. 补提 2020 年应补缴的企业所得税（核心调账） 借：以前年度损益调整 —— 所得税费用 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 （金额 = 2020 年 4 月问题发票不含税金额 ×2020 年适用企业所得税税率，需按当年税率计算） 2. 结转 “以前年度损益调整” 至未分配利润 借：利润分配 —— 未分配利润 贷：以前年度损益调整 —— 所得税费用 3. 实际缴纳补征的企业所得税（若涉及滞纳金，单独核算） 缴所得税： 借：应交税费 —— 应交企业所得税 贷：银行存款 缴滞纳金（滞纳金计入当期损益，不追溯）： 借：营业外支出 —— 税收滞纳金 贷：银行存款
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你好老师，我有个问题我这个企业2016年查到虚开增值税专用发票，税务处罚了只补交了增值税，没有补缴附税和企业所得税，当是让我按普票处理，现在2020年又让补缴附税和所得税，我想问一下这个还收我滞纳金和罚款吗？
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老师，你好，2016年企业自查2013年到2016年4月的收入少记的收入，并且补营业税和附加税并加收滞纳金，账上原本2015年是亏损的，补收入后还要补缴企业所得税和滞纳金，交所得税时，做那个申报表的时候由于税务系统的问题，专管员让我们把2013年到2015年的全部数据累计填在2015年申报，就根据2015年的报的那个申报表补所得税和滞纳金，请问这个自查补税部分和补的收入，在账上怎么做账务处理。
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我们是一般纳税人公司，在这月被科长查出一张2019年的进项发票走问题，现在做了进项转出处理，并且科长要求我们把这样进项票的企业所得税税款在2019年的年报和汇算清缴提现出来，请问这个报表怎么调，汇算清缴怎么填
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老师，我们公司是一般纳税人商贸企业，今年8月份税务稽查发票出了问题，21年买货的时候我是这样做的分录，借：库存商品—工程材料，应交税费—应交增值税（进行税额），贷：应付账款，结转成本的时候，借：主营业务成本，贷：库存商品—工程材料，然后今年税务稽查有问题要求做进项税额转出，通过银行把增值税和附加税都交了，这个税务稽查要求做转出和补交税金我该怎么做分录处理呢
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老师，23年10月的时候，税局查出我公司22年一部分进项票有问题，当时调出了，借利润分配未分配利润、营业外支出（滞纳金）贷应交税费、银行存款。现在需要23年汇算清缴，我是不是只把滞纳金调增就行了，补交的企业所得税不用管它了
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甲公司（债务人公司）与我公司（代收代付公司）与乙公司（债权人公司），三方签订了协议：约定了甲公司付给我公司，再由我公司付给乙公司。我公司根据代收代付金额的2%收取甲公司的手续费。我公司据此手续费金额开给甲公司发票。同时，乙公司也据我司所付的款项，直接开票给甲公司。请问：这样，有问题吗？有税务风险吗？
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我们用小企业会计准则，没有以前年度损益科目
那就直接用利润分配未分配
直接用利润分配未分配利润
马老师，税务局意思让我更正2020年到 2024年企业所得税年度汇算清缴表和财务报表我怎么处理这笔账
老师，税务局意思让我更正2020年到 2024年企业所得税年度汇算清缴表和财务报表我怎么处理这笔账
企业所得税年度汇算表我更正了，直接把这张发票不含税金额从2020年成本那一行减去，顶这张发票不作数，可账我怎么做
那就要反结账回到对应的年度操作了
怎么做这笔分录？红字冲？老师给我提示下具体分录
你之前分录咋做的 这个直接原分录负数红冲