演示账套

您好老师，一般纳税人，本月缴纳上个月增值税和附加税的分录，怎么做，谢谢

2025-09-01 14:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-09-01 14:29

同学，你好
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

借：应交税费-附加税
贷；银行存款

快账用户2811 追问 2025-09-01 14:31

老师，上个月增值税和附加税都未计提，分录也是一样的吗

齐红老师解答 2025-09-01 14:32

同学，你好
那就要补计提

快账用户2811 追问 2025-09-01 14:33

麻烦老师给一个计提分录，谢谢

齐红老师解答 2025-09-01 14:34

借：税金及附加
贷：银行存款

增值税是结转分录
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

快账用户2811 追问 2025-09-01 14:35

谢谢老师

齐红老师解答 2025-09-01 14:35

不客气，回答满意麻烦5星好评，十分感谢！