请董孝彬老师回答，非董孝彬老师请勿扰 老师晚上好，7月的成本核算结果我发您邮箱了，加关联的附件数据，请加急帮忙审核下可以吗？我给你心意。 需要的审核的我加备注了，看下理论没问题我就这样上交领导了，

不好意思打扰您了，嗯，我昨晚搞导11点下班，心想先把数据发您，明早您就能看的到，成本高了，又调了一下，用最新采购单价算下来700多一点这样，比起出少了20万 1、那委外成品的结余我是取系统的数量，我感觉只有7月委外入库数是准的，期初和都不准，我也知道老师会看出这里了。所以这里我不知道咋整了， 2、这样分两个公司核算，系统库存也没按仓位区分两个公司的 3、委外入库的和我们外购原材料同一个仓位的。 4、除了委外出入存没对应上，其他发给老板和全盘会怎么评价 5、全盘把84多万加工费放制造费用里，然后我放委外成本里了，老师看到产品核算成本那里，制造费用只有27多万一点了吗

哦哦，您好辛苦呀， 1.数据不准是肯定的，这是第一个月，但我们表间的勾稽一定要准，要不总账没法入账嘛 2.系统里分不出B公司的库存，那为啥不全算A公司的，A生产好以后卖给B公司嘛，B是销售公司 3.同一仓位这个没问题，有没有办法在系统里区分出来，比如通过型号 4.我的想法是料工费：把领料退料这些明细后面跟一个材料汇总 5.我看到了，那里只有加工费，人工费114万，那其他制造费用分到哪里去了呀

1、好的，哪怕不对也要连冠上 2、就是又没卖的方式了，有时候会卖下，偶尔开点加工费给B公司 3、我是想用仓位的，委外回来可以放委外半成品仓吧 4、8月份核算就按老师说的那样，核算表我单独列一列，是想让总账知道生产领用这个委外件是材料+加工费的产品价值成本 5、老师你看下可以余额表的制造费用就知道了，其他制造费用分到各个产成品了丫，27多万是其他制造费用，还有84多万加工费，科目余额表里的制造费用合计27+84万=111多万，然后我把84多万加工费放委外成本那里去了，您看下对吗

您好，是的，这是最基本的，表间要勾稽上 2.系统又分不开，就全在A公司购买，这个要建议的，要不这个成本是核算 不准的 3.是的，业务部的同事不懂成本核算，这个需要专业提需求 4.我看有点不对，制造费用1125702.75，我们成本核算表格里K和L列    人工和制造费用1419353.03， 我们的基本生产成本是核算什么的，知道么，

1、全盘没把工资放制造费用里面，科目余额表人工工资放2211应付职工薪酬，2211001工资，114187.36是直接人工工资+管理人员工资118197.65=1259685.01，科目余额表生产成本包含直接人工，原材料用450多万，这么一算7月入库成本还高了？老师看下里面的科目余额表 2、成品进销存，那些卖配件的是不是不用管？老师看下成本结转有3个表，标红色的是配件，然后成品我单独做进销存了

好的好的，我去对照表来回答

 您好，1.2211是贷方科目，借方是管理费用 或 生产成本，我就说总账不懂啥，料工费都不在科目 上分开，怎么核算，怎么分析。还是得让总账给我们工人工资是多少嘛，成本核算表里人工是1141487.36，这100多万呢，我们是要把生产成本和制造费用结转到库存商品的，这是表和账的勾稽 2.配件就放在原材料那个入出存里，这个没有加工，原材料的出就是生产领用和直接销售

1、成本核算表里人工是1141487.36万，我是在全盘的占比表里面取的， 2、老师，委外那里的勾稽可以帮我弄一下吗？在生产委外件明细那，用公式我不知道怎么套了，搞了几天现在都困累，脑子思考有限了

哦哦，这个得让总账加二级科目的，成本核算要清晰 好的好的，您太辛苦了，成本从无到有，这个太累人了，我去看表格，一会联系您

 您好，202507委外成品入出存汇总表的第K和M列要等于202507成本核算中7月成本核算表的数值，我看2表的取数是不同的口径，这个肯定不行，把2数据的取数数据源统一起就对的

所以我的意思是委外成品入出存汇总表要取核算表的数，这个怎么取呢，怎么套公式，是这个样子，核算表里我有委外件的领退明细表，老师看到了吗？ 请帮忙套下。谢谢，不知道怎么套了

不对，我们的思路不对，是成本核算耗委外和委外完成品的出，这2个工作的取数是从系统里同一口径取数，不能直接用这2表来勾稽，我们是要原始数据来源一个口径

我成本核算耗委外和完工成品的出就是从生产领用外件这个表取的，一开始我导一个全部生产领用明细表，然后我拆分了，一个是自制成品的领料，因为要导单价，我就单独是委外件的一个领料明细表和退料表，老师看下核算表委外件有公式来源的

好的，我一会去对比下，早上我看数据源不一样的，如果一样，取数结果是不会有差异 的

老师有在看吗？心意收到了吗？我说到做到的

谢谢您的心意，对不起，刚才忘记回答了，我重新打开表格来

 您好，202507委外成品入出存汇总-A公司的收发存要审核的文件  的 第I列和J列取数是  您桌面上  2025年0626到725领料明细表（这个我看不到）。202507成本核算-生产领用委外件（这个我能看到），2表的名称不一样，不是一个表吧

1、老师你提到一个点，确实核算成本事情太多了，账要勾稽，就你说的委外入出存要勾稽核算表，比如我7月份要生产耳机成品A，物料一次性投入100，订单100个，但是我只入库了50个，还有50个在产，这个进销存和生产成本分配表怎么设计呢？老师可以帮忙设计下吗？谢谢了

您好，不用另外设计表格了，完工了50， 我们的料就只算50个，工和费一般是按按当月实际发生多少就分摊多少，我们公司每月的在制品（未完工的）数量差异不会很大的，每月都是这么多的在制品，就不核算了，要考虑在制品太复杂，目前公司的数据是支撑不了这个核算的，因为人工要按工时来，制造费用要找到一个合适的分配标准，比如标准耗用，比如机器工时，我们总账把人工都不分开的，

是啊，老师做好那委外成品出入库表里面的出库跟我说下哈，我几天没睡好觉了，想请老师一起协助下，公司也没人管我没人交流的。拜托了