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老师,我们公户收到股权转让收入款1500000,之后要支付给股东1300000,剩余20000留在公户,请问一下怎么做会计分录,麻烦老师详细的会计分录指导一下哈

2025-09-03 18:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-03 18:11

您好,正确的会计分录处理如下:首先,收到股权转让款1500000元时,应借记银行存款1500000元,贷记其他应付款—股权转让暂收款1500000元;然后支付给股东1300000元时,应借记其他应付款—股权转让暂收款1300000元,贷记银行存款1300000元;最后剩余200000元留在公户,如果是作为公司收入,应借记其他应付款—股权转让暂收款200000元,贷记营业外收入200000元,如果是作为手续费或税费,则借记其他应付款—股权转让暂收款200000元,贷记银行存款200000元。整个过程中,1500000-1300000=200000元,正好是剩余留在公户的金额

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