老师，一般纳税人的向农户收购产品，怎么做开具发票进项抵扣和做会计分录呀，比如向农户收购鱼产品50万，怎么分录和开具发票，麻烦老师详细指导一下哈？老师，那开具收购发票是按我实际支付的50万开具是是吧？，税率：免税。会计分录：借：库存商品~鱼产品455000借：应交税费~进项税额45000贷：银行存款545000申报增值税时，抵扣表是按收购发票开具的50填写抵扣是吧(500000x9%=抵扣进项税额)老师，麻烦看一下，分录和申报是不是这样，对吗？哪里不对呀?麻烦老师详细分录和金额哈，谢谢

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2023-11-28

有库存商品不对，应该是50减去这个进项

2023-11-28

你好，这个库存商品修改一下，改成50万减45000。

2023-11-28

你们自己开收购发票吗

2023-11-28

一般纳税人在向农户收购产品时，需要开具农产品收购发票，并按照农产品抵扣进项税额的规定进行抵扣。以下是一般的会计处理和开具发票的步骤： 1.收购农产品时，根据农产品实际购买价值（包括但不限于货物的价格、运费等）开具农产品收购发票，注明货物的名称、数量和购买价格等信息。 2.根据农产品收购发票和实际支付金额，进行以下会计处理：借：库存商品（农产品）应交税费-应交增值税（进项税额）（根据农产品收购发票上注明的农产品购买价格和13%的扣除率计算得出）贷：银行存款（实际支付金额） 3.在进行进项税额抵扣时，需要将农产品收购发票上注明的农产品购买价格乘以13%的扣除率计算进项税额。例如，如果农产品购买价格为50万元，则可以抵扣的进项税额为50万元 x 13% = 6.5万元。 4.在进行会计处理时，需要将进项税额记入“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目中。需要注意的是，如果收购的农产品属于农业生产者自产自销的农产品，可以按照规定计算抵扣进项税额。但是，如果收购的农产品不是农业生产者自产自销的，或者没有取得增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书等合法有效的抵扣凭证，则不能计算抵扣进项税额。此外，还需要注意以下几点： 1.收购农产品时需要开具合法有效的农产品收购发票，否则不能进行进项税额抵扣。 2.农产品收购发票只能在收购方向农户开具，不能由其他单位或个人代开。 3.收购农产品的数量和质量需要符合规定，否则可能影响进项税额的抵扣。 4.如果存在退货等情况，需要在退货当月向主管税务机关申请开具红字增值税专用发票并作进项税额转出

2023-11-28