请问小企业会计准则，增值税按季度缴纳，每个月的应交增值税需要转到未交增值税吗，还是等一个季度末再结转到未交增值，转了未交增值税之后再去缴费。要是不超30万的季度末，就把未交增值税及附加税再转成营业外收入
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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小规模纳税人，结转减免增值税，是每个季度末结转吗，每个月的应交税费-应交增值税不结转，也不处理，累计到季度末以后，如果没有超过30万，就一次性结转到营业外收入-减免税额收入吗
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小规模纳税人，季收入超过30万，计提的应交增值税，是否需要在每季度末，将其金额转到“转出未交增值税”科目的贷方？谢谢
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老师 请问小微企业 每个月开的普票增值税是月底结转还是到季末结转呢是直接结转到营业外收入还是通过应交增值税-未交增值税呢？
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老师，小规模增值税不是季度报吗？那我做4月的账有收入，销项税结转到未交增值税里，那等到季度申报的时候没有超过30万，借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入对吗？
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老师好，小规模30万以内的增值税，要结转到营业外收入，请问摘要都是结转增值税，分录是借应交增值税，贷应交税费未交增值税，然后再借应交税费未交增值税，贷营业外收入。这样对吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，是的，对于按季度缴纳增值税的小规模纳税人，每月不需要将应交增值税结转，只需正常计提增值税，借记银行存款/应收账款，贷记主营业务收入和应交税费-应交增值税；季度末时，如果季度销售额不超过30万元符合免税条件，则将已计提的增值税及附加税转入营业外收入，会计分录为借记应交税费-应交增值税，贷记营业外收入；如果季度销售额超过30万元需要缴税，则直接缴纳已计提的增值税，借记应交税费-应交增值税，贷记银行存款。