我司是一般纳税人商贸公司，例如进来一张100元的免税苗木票，我这边进项会计分录应该怎么写？ 借：库存商品 100 应交税费-应交增值税进项税额 9 贷：应付账款100 那这进项税9我怎么体现？ 还是直接分录写成：借：库存商品 100 贷：应付账款100 最后在抵扣的时候写免税会计分录吗？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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Q
公司7月购入商品未税100万，当月分录为： 借：库存商品 100万 借：应交税费－进项 16万 贷：应付账款 116万 8月发现这笔业务错了，对方开具红字发票过来，并补了未税80万的发票过来，冲红分录如下： 借：库存商品－100万 借：应交税税－进项税额－16万 贷：应付账款 －116万 更正7月凭证： 借：库存商品 80万 借：应交税费－进项税额 12.8万 贷：应付账款 -92.80万 请问，更正的应付账款为什么是-92.80万，而不是正的92.80
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一般纳税人购进免税农产品时假如发票金额是100万，会计分录 借：库存商品 100 应交税费-增值税-进项税额 9 贷：应付账款100 贷方差额计入什么会计科目？
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购入外销的库存商品，代理会计的分录是：借：库存商品—内销 借：应交税费—进项税额 贷：应付账款。我把这张凭证冲红了，改成了借：库存商品—外销 借：应交税费—进项税额 贷：应付账款。现在库存商品—内销的余额是负的，该怎么办？
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取得免税农产品发票60000元，进项抵扣税额60000*9%=5400，分录：借：库存商品60000，应交税费进项税额5400，贷：应付账款65400，但是这抵扣的5400并没有付款，具体分录应该怎么做？
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Q
上个月做分录，借，库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款 这个月对方把进项发票红冲了，我们这边做进项转出，会计分录怎么写？
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您好，前一个分录对的，借：库存商品 100 应交税费-应交增值税（进项税额）9 贷：应付账款 109 税务申报：在增值税申报表“农产品进项税额计算”栏填写9元，系统自动生成抵扣数据。 若前期错误计提进项税，需通过进项税额转出调整： 借：库存商品 9 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
另一个老师说，应该写 借：库存商品 91 应交税费-应交增值税进项税额 9 贷：应付账款100
对不起，我们就只付了100元是不是，我当成税要另付了，是上面这个老师的分录对
好的好的，谢谢
祝2025年：愿您所想，皆您所愿!
感谢、感谢
感谢朋友，祝您工作顺利！