演示账套

您好老师，温馨家园有职康站，肢体康复，温馨家园，智力康复4个项目，怎么分别做账？残联要求分别做账，要求负债表也要分开，温馨家园是一个单位，之前所有项目都在一个账套里，怎么分出4套账来？

2025-09-04 23:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-09-04 23:30

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-09-04 23:32

您好，先跟残联问清楚每个项目做账时要用的会计科目、报表格式这些细节，再把原来一个账套里的所有账目理一遍，分清哪笔收入、支出、资产、负债是属于职康站、肢体康复、温馨家园（核心运营）、智力康复这4个项目的，比如职康站的专项拨款收入就归职康站，肢体康复的理疗仪就归肢体康复。接着选个能建多个账套的财务软件，比如用友或金蝶，然后建4个新账套，分别对应这4个项目，再把理清楚的账目分到各个账套里，要是有共用的资产或费用，就按合理比例分摊，比如有台10000元的设备，肢体康复用60%、智力康复用40%，那肢体康复账套记6000元（10000×60%=6000），智力康复账套记4000元（10000×40%=4000），分好后每个账套的资产减去负债就是这个项目的初始净资产，把这些数据录到对应账套当期初余额。之后日常有业务发生，比如收到职康站的拨款，就只在職康站的账套里记银行存款和收入，每个月再分别给4个账套做资产负债表，这样就能满足残联分别做账、分别出负债表的要求了。