老师好，有两个问题，1.我们是首单出口，本月进项发票已收到，税务说先要提交资料给他们审核，审核后再做网上退税勾选，那请问这个月进项发票要入账吗？采购的分录如何做？2:请问出口货物情况表在什么情况下需要申报？我们是首单，C类，分三次预收，款已到。谢谢！

1，代理进出口，代理公司没有实质销售行为。需要申报，这里按代理服务申报处理按代理服务确认收入。其他代理资金属于往来款项。 2，不开票，但还是属于你的收入，按未开票销售收入处理。

2022-07-01

同学你好，1、关于退税需要那些资料，重点是否有报关单据，发票，2、你收款的，这个是你结汇时，银行可能需要的资料，3、关于这个货物是否真实是你们出口的货物，还是说你们是货代，4、如果你们是真实出口，不影响退税的，

2022-01-03

你好！你的意思是发票一次性开给你们，但是材料分批次发给你们，可以通过在途物资科目核算

2023-04-28

函调与补单：按要求补全去年 5 - 8 月未开票收入对应的原材料领料单、入库单，配合流程推进。进销存乱象：梳理差异，优先和供应商协商更正送货单日期，留存沟通记录。调整入库时间：账务：小企业准则直接当期调，用 “主营业务成本” 等科目；企业准则通过 “以前年度损益调整” ，最终结转 “利润分配 - 未分配利润” 。税务：调整后整理资料（合同、更正单据等），主动和税务沟通说明。后续：建全进销存、单据审核制度，要求供应商按实填单，定期对账。

2025-06-06

1.这个单独的我要办税证明开具下面去下载，2 重复做科目不变数值是负数冲掉借xx 负数进项税额负数，贷应付账款负数 3 。借应收负数贷主营业务收入负数，销项税额负数，4 需要取得对方红字发票这个，你叫对方给2联你们，8月做借库存商品负数贷应付账款负数进项税额转出，不需要调整红字信息表没有开错话，不需要调整后续取得红字发票和红字信息表一起贴后面5 。

2020-09-17

快账用户1236 追问 2025-09-06 10:03

好的，如果进项勾选退税时，请问应交税费有变化吗？

快账用户1236 追问 2025-09-06 10:05

出口货物情况表只要是分次预收的都要汇报？请问在哪几种情况下要申请？

齐红老师解答 2025-09-06 10:07

勾选确认进项税时：按正常抵扣逻辑，借记 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）”，此时 “应交税费 - 应交增值税” 的借方余额增加，会减少当期应缴增值税。申请退税时：需将可退税的进项税从 “进项税额” 转出，转入 “应收出口退税款”，分录为：借记 “应收出口退税款”，贷记 “应交税费 - 应交增值税（出口退税）”。此时 “应交税费 - 应交增值税” 的贷方发生额增加，会进一步冲减原借方余额（或增加贷方余额），最终导致 “应交税费” 总额减少（因部分税额从 “应交税费” 转为 “应收款项”）。

快账用户1236 追问 2025-09-06 10:46

是否可以挂待抵扣进项税额？

齐红老师解答 2025-09-06 10:50

还没勾选的可以用待认证抵扣待抵扣不需要设置这个

快账用户1236 追问 2025-09-06 11:03

那请问等下月抵扣后再到什么科目？

齐红老师解答 2025-09-06 11:20

勾选了就放到进项税哦

快账用户1236 追问 2025-09-06 11:23

老师，能否写下进项发票到票，然后勾选认证，再到申报退税和收到退税款的完整分录，谢谢。

齐红老师解答 2025-09-06 11:28

1. 收到进项发票（假设为采购业务，用于出口退税）借：库存商品（或原材料等）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款（或银行存款等） 2. 进项发票勾选认证（认证后无需额外分录，仅需在增值税申报表中体现，若前期未确认进项税额，认证时补记）借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待认证进项税额（若前期已计入“待认证”科目） 3. 确认出口收入并计算应退税额（假设符合退税条件）确认出口收入：借：应收账款——国外客户贷：主营业务收入——出口销售收入计算应退税额（按规定退税率计算）及免抵税额（若有）：借：应收出口退税款（应退税额）应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）（免抵税额，无则不写）贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 4. 收到退税款借：银行存款贷：应收出口退税款