老师，比如我6月份暂估原材料100万，然后7月份来了发票是6月份的原材料80万，那我是做冲回暂估100万，然后做采购入库80万？但是8月实际采购了200万,也做暂估200万，这样我的税务账的原材料借方金额就不是200万了，这样就不对了，能详细完整涨涨吧？
暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货 借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲：对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商 库存商品/成本费用（暂估差额，无差额不管） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
-
Q
 老师，9月份的原材料是估计入帐，10月份的分录要红字冲销这笔凭证，再重新做一张正确的。然后在库存那里做的采购单，做不上负数，在采购那里应该怎么冲掉这笔估计的呢？还有，刚才不小心将上月暂估的在速达里做成了退货，我红字冲销后，就回到原来的样子了吧
-
Q
老师，工作上有这样的一个事情，6月暂估材料入库5万，7月暂估材料入库8万，9元暂估材料入库12万，12月我付款6万，对方开票给我也是6万，因为之前入库都是暂估入库的，但是现在开票过来是按照付款金额开票， 不是按照每次采购材料入库， 请问我收到6万发票的时候，我又该怎么做账，冲销的又是那一笔凭证呢
-
Q
老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我又要再按照8月份入库的材料暂估，那么站在8月份的角度来说，岂不是两份材料入账了？当月的成本岂不是大了？
-
Q
老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我8月份依然会有供应商给我送货，我依然是没有发票，是按照暂估的来做，借材料 贷应付-暂估。这样子其实从8月来看，岂不是就两次原材料了？？？
-
Q
你好，老师，公司采购原材料时按进项发票入账的，有一部分原材料未付货款的是等付了款再开票的。就没有入账，所以我领用原材料时按主营业务收入，就是销项发票的不含税金额，领用可以么？做到后面的时候，应付账款超过了100万，销项票也开多了，我就只能暂估原材料了，我这样做对不对？
热门问答 更多>
-
已经勾选认证发票在哪查询
-
老师，如果2024年9月份开始报的个税，残保金的人数是除以12个月算平均数，还是从9月份开始算平均数？
-
老师，你好！请问下我公司是房屋出租收取租金的。按照租赁合同约定，租金半年交一次，交的时间为上年12月交次年1-6月，7月交7-12月的租金。如果租金在上年12月跟当年7月都有全额收取，怎么记账跟申报增值税？如果对方在当年3月收取了1/6月的租金，又怎么记账跟申报增值税？
-
海南税收优惠政策 有哪些
-
老师，餐费是公司统一喊餐，取得普票，申报个税时，需要把取得发票的金额分配到那个员工上申报个税是吧
-
老师，您好 请问专利和软件著作权可以估价转让吗 对于估价有要求吗
-
老师，你好，我们公司法人每月都有交租金给房东，房东没有给我们开租金发票，我们这个租金成本怎么办？企业所得税我们租金这部分没得充当成本吗？
-
请问打印交款凭证可以去银行直接缴纳税款吗？三方协议用不了时
-
制造挖掘机的企业，老板想把各部件都分出去给其他小规模企业生产，最后进回来直接组装挖掘机，目前这个企业是都是外包组装挖掘机，外包人员在车间领用材料直接组装各个部件，最后组成整个挖掘机。这样是否会比自己从头到尾生产整台挖掘机的成本低？如把发动机、液压泵、分配器发给三个不同的人制造(这三个人就是内部员工），最后从三方进货回来，自己组装整机，老板想着小规模开票可以免税，这样成本少，麻烦老师帮我分析一下
-
老师，个体做税务登记是，勾选定额核定吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
请详细讲下，并且把我的数字代入
主要就是这个步骤，来多少就冲多少数量，不是全部冲暂估 取得发票后冲：对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商 库存商品/成本费用（暂估差额，无差额不管） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
原材料借方余额+原材料期初余额不等于仓库账的期初余额+当期入库余额怎么办？又找不到原因
原材料是实际入库的金额，不受发票是否到的影响哈，材料到就办理入库，正常领用个结转
主要就是这个步骤，来多少就冲多少数量，不是全部冲暂估，我全部充暂估不对？，万一我的暂估数稍微也有点不对呢？
暂估数是根据对方来的送货单数据暂估，不能虚假暂估的
如果相差几百块钱呢
如果发票比之前多了几百块钱怎么处理呢
暂估差额直接计入成本费用