请教个问题。新开的企业，前3个月没有收入，但有人工工资及材料费用，需要做主营业务成本吗？需要做，但没做的话，下个季度可以把上个季度的成本做到这月吗？这个季度开票了小规模的建筑安装公司主要开劳务的票

您好，要申报工人工资个税，要交社保，借：应收账款 30 贷：主营业务收入 30/1.01 应交税费-应交增值税 30/1.01*1% 借：应收账款 15 贷：主营业务收入 15/1.01 应交税费-应交增值税 15/1.01*1% 借：银行 37 贷：应收账款 37 借：其他应收款 35.6 贷：银行 35.6 一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-10-09

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