朴老师进 D级纳税人发票增量预缴增值税和附加税后次月收到退的增值税和附加税，那次月的增值税申报表里收到退的增值税和附加税的金额在增值税申报表里填哪？

增值税：填《增值税及附加税费申报表附列资料（四）》对应预缴栏（如销售不动产等），负数体现退回，主表 “分次预缴税额” 等栏次同步调整。附加税：申报时手动调整计税依据（扣减增值税退回部分），系统重新计算。

2025-09-11

同学，你好
这个不填写的

2025-08-11

收到退的 5 月预缴增值税：借：银行存款贷：应交税费 - 应交增值税（已交税金）收到退的 5 月预缴附加税（如城建税、教育费附加等）：借：银行存款贷：应交税费 - 应交城建税（或教育费附加等）同时冲减原计提分录：借：应交税费 - 应交城建税（或教育费附加等）贷：税金及附加

2025-09-29

你好，增值税的在附表四本期发生额实际抵扣金额，需要抵扣的在主表28栏里面填写，然后附加税的不用单独填写，你的增值税抵扣了，附加税跟着抵扣。

2022-09-02

所属期是5月份嘛？如果是的话，附表四本期发生额和实际抵扣金额里面填写9174.31。然后主表里面也是填写这个金额28行附加税的，不用填写你的增值税抵扣了，附加税跟着抵扣。

2024-06-12

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