老师，请问，做内账，涉及到公司社保跟个人社保和个税，我填利润表的时候工资是含社保和个税还是不含社保和个税呢？

您好，公司承担个人的个税吗？

老师，公司不承担的，个人社保和个人个税都要员工自己承担的

工资和社保你都是入费用的吧，你加一起就可以

老师，我是借管理费用-工资（扣除社保和个人），贷银行存款，

工资也是入这个科目了吗

老师，8 月份发了 7 月份的工资 16 万（扣除社保和个税后的金额），我就借管理费用 16 万，贷银行存款 16 万，银行扣除 8 月份和社保和个税，我就借管理费用社保和个税，贷银行存款

你把社保和工资加一起填在管理费用中

那你的意思就是说，正确的做法是，借管理费用-工资（含社保和个税，）贷：其他应收款社保和个税，贷银行存款，8 月份扣社保的时候，借管理费用社保（公司部分）借其他应收款个人社保和个税，贷银行存款，是这样吗？我填利润表的时候，员工工资就直接填含个税和社保的那个数据吗？

是的， 是的，就是这样的

那老板会说我都没有发那么多工资，员工工资怎么会那么多呢？怎么解释呢？[捂脸]

因为里面有社保还有工资，是一起的

那他说社保和个税不是员工承担了吗？是减掉后发的啊，

社保只扣个人的，还有公司的是不扣的

老师，你看我发给你的分录，管理费用工资，是填的 16 万多的那个，16 万多的那个不是含的是个人部分的吗？

这个计提的工资是含个税的

只是支付从工资里面扣掉

老师，我的这个不是计提的分录，是直接把员工的工资直接放管理费用去了，现在我要填在自己的利润表里面的话，我员工工资是填哪个数据？

填在管理费用这个里面

那我要怎么样跟老板解释，我实际发放是 15.3 万，但是员工工资里面的数据是 16 万多呢？