演示账套

老师，我这边查2022年-2024年销项发票的数据。之前年度是有当月作废和跨月红冲的，请问如果我查2022年的销售收入数据，现在从电子税务局里面导出来开票明细来查的话，是只考虑正常发票和红冲发票金额，不考虑作废发票的吧？

2025-09-12 10:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-09-12 10:38

是的，只考虑正常发票和红冲发票金额

快账用户2530 追问 2025-09-12 10:42

老师，那还有问题，就是以前是跨月红冲，比如要查当月的销项发票数据金额，当月如果有红冲之前月份的，需要把在当月红冲之前月份发票的数据给踢出来吗？

齐红老师解答 2025-09-12 10:43

不需要，只是在红冲当月冲当月的销售收入，不调整以前蓝字发票所在月份收入

快账用户2530 追问 2025-09-12 12:38

老师，意思，在红冲的当月，冲减的是当月的销售收入？开票系统自动带出来的当月的销售收入的数据也是冲减了当期收入后的数据吗？但是有个问题啊，如果是在当月红冲的之前月份的，那不是会导致当月的销售收入金额变小吗？

齐红老师解答 2025-09-12 14:09

就是冲减开负数发票当月的销售收入，不是冲以前蓝字发票所在月份收入

是的，只考虑正常发票和红冲发票金额

2025-09-12

先确定开票时间再确定差哪一个年度

2023-01-19

账上能修改的吗反结账

2024-12-25

同学你好收入调整梳理跨期交易，明确金额和期间。补记和冲减收入分录（如 2021 年补记：借：应收账款，贷：以前年度损益调整 - 主营业务收入；2022 年冲减：借：以前年度损益调整 - 主营业务收入，贷：应收账款），同时调整增值税相关科目。调整资产负债表和利润表相关项目。计算企业所得税变化，补缴或退税，如补税分录：借：以前年度损益调整 - 所得税费用，贷：应交税费 - 企业所得税，缴纳时再做相应分录。成本调整确定成本跨期情况。补记和冲减成本分录（如 2021 年补记：借：以前年度损益调整 - 主营业务成本，贷：库存商品；2022 年冲减：借：库存商品，贷：以前年度损益调整 - 主营业务成本）。调整财务报表相关内容。

2024-12-25

不用，错票和红票一起你自己留着，不用寄出，如果对方还需要重开，再开对的发票

2021-12-17