城建税计税依据是实际缴的增值税、消费税及免抵税额,且需扣除已退的留抵税额。本题中,计税依据为实际缴增值税50万 %2B 免抵税额10万 - 留抵退税5万 = 55万,再乘市区7%税率,得城建税55×7% = 3.85万元。
税务1增值税的问题 这道题中,为什么老师在计算可退还的留抵税额时要用80万的留抵税额减去30万的库存留底? 他们两个不是应该相加的吗?
我们企业以前增值税期末留抵退过税500万,中间我们一直都不交增值税,10月份需要交增值税9万元,这个相关政策上说对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。那我们10月缴纳的增值税的随征附加税是不是就不用交啊,相应的账务实务上就不用计提了,那在申报增值税的时候,附加税也会自动减除,还是要填写什么附表啊
财税〔2018〕80号:对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。 请问老师,这个被抵扣了增值税计税依据的附加税,为零了,这个需要把上月计提的附加税转入营业外收入吗?
老师,不太理解 为什么城建税和计税依据中要扣除期末留 抵税额,难道留 抵税额在增值 税中?不应该是一个可以抵扣的税额?
老师好,请问一下,增值税是四月份报完三月所属期的增值税,报完增值税之后就申请了增值税留抵退税的退税,现在到五月份了,四月份申请的增值税留抵退税还没通过,说是出口退税要先0申报,那我现在出口退税0申报也只能报四月份的了吧?这样一来出口退税系统里面的期末留抵税额是填的四月所属期增值税期末留抵税额,跟四月份申请的增值税留抵退税会不会有什么差异,因为期末留抵税额这样有差异了,正常应该保持一致吧?
1.老师请问单位轿车交的车险用交印花税吗2.车的加油费用交印花税吗?
多计提了厂房房租怎么办
个人代开发票,劳务费或者机械租赁,税率多少,是不是只能代开普票,一个月能代开几次,有金额限制吗
CIF报关单上保险费发票一般是开几个税点?
居间费和佣金区别?居间费发票扣除有比例要求吗?还是说居间费发票能全部抵扣企业所得税吗?
老师,我们是制造业,账面库存跟实际库存不相符,前两个季度都是亏损状态,如何保证后两个季度在少交企业所得税的情况下,把库存补回来呢
老师你好!个人非住宅出租房屋给企业,税费由公司承担,租金标准的条款,人民币20万每月不含税的租金总计人民币240万,加上租赁费用按10.05%税率,那么税费就是24.12万元,合计264.12万元。这样写合同,税费是由公司承担,这个条款可以吗?需要到税务去代开发票,含税费一起开到租金里这样操作可以吗?老师指导一下
老师,自然人股权转让,需要将税局核好转让价格后,再签转让协议吗?
公司签合同居间费,主要做这种中间人的业务,我们公司开发票服务费*居间费,一年300万左右,那开进来也是这种发票200万,能全部当成本抵扣企业所得税吗?
出口报关一季度漏报的能在三季度补报吗?
老师说不考虑退还的留抵税,退了当没退
同学你好,对的,是这样
也就是这里的5万不能减
那这道题目的答案有问题咯
同学你好 对的,是这样