您好老师，请问：2024年1月、2月的材料发票、成本发票需入到2023年12月份的账，该怎么操作呢？12月的账该怎么处理。

你好，努力学习的小天使！对于2023年房租暂估，并在2024年1月份收到发票的情况，入账处理可以参考按照以下步骤进行： 1.暂估入账：在2023年，当房租实际发生但尚未收到发票时，公司需要进行暂估入账。暂估房租是公司在尚未确定实际租金时，根据市场价格进行的估算。在会计上，这需要进行分录以正确反映公司的财务状况。具体的分录操作是：借：租赁成本暂估账户；贷：预付账款账户。这一步骤是为了在财务上暂时确认这笔费用，并避免在入账时立即结账。 2.收到发票后的处理：在2024年1月份收到发票后，首先需要对发票进行核对，确保发票上的信息（如发票号码、日期、销售方和购买方的名称、商品名称、数量、金额等）清晰、准确，并与之前的暂估金额相符或相近。如果发现错误或不一致，应及时与对方沟通并更正。 3.调整暂估账户：核对无误后，需要根据实际发票金额对之前的暂估金额进行调整。具体的调整分录是：借：预付账款账户（或相应科目，根据实际差额的正负决定）；贷：租赁成本暂估账户（或相应科目）。这一步是为了将暂估金额调整为实际发票金额，确保财务记录的准确性。 4.入账处理：调整完成后，将发票金额记入适当的账目，如“应付账款”或“费用”等科目。这取决于公司的会计政策和具体业务情况。 5.存档备查：最后，将发票存档，并确保它能够被妥善保存以备日后审计和查询。需要注意的是，具体的入账处理方式可能因公司的会计政策、业务特点等原因而有所不同。如果解决了您的问题，一定要给个五星好评哦！么么哒~！感激不尽~！

2024-03-22

快账用户1057 追问 2024-03-20 10:41

是的，2023年的项目，已提供劳务和工程服务、材料也用了。对方缺票一直拖着没开过来。但是工地的管理不太到位，材料到了工地直接清点后使用。会计不驻工地，是看到发票才知道有材料。

齐红老师解答 2024-03-20 10:44

可以做在2023年，你在2023年先计提金额进去，2024年做收到发票的处理

快账用户1057 追问 2024-03-20 10:51

23年计提是根据24年收到的发票金额做计提吗？具体怎样操作啊

快账用户1057 追问 2024-03-20 10:58

费用发生跨年的情况也会发生，例如2023年已经开了的费用发票，2024年才拿回来报销。回到23年做计提吗？还是24年做年度损益调整

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