老师好，请问注销时，做清算所得税申报，资产负债表里面还有其他应付款30多万，所有者权益-30多万。然后在做清算所得税申报时，产生所得税1万多，这个应该填写填写

老师，你好，问题是这样子的，就是企业做注销的时候，账面上没有完全清干净，还有其他 应付款挂账30万，所有者权益挂账30万，在做电子税务局里面做清算企业所得税申报时，产生税费。就是想问如何填写才不会有税费发生

同学，你好
其他 应付款，注销是要转到营业外收入的，这个就要缴纳企业所得税。

你企业股东注册资本实际投入了吗？

没有实际投入，只是其他应付款是之前累计下来的，付工资，费用累计下来的

同学，你好
你股东实际投入注册资本，然后用来还这个其他应付款，就不用缴纳企业所得税

股东没有那么多钱转到公账上做实收资本呢，

我将清算申报所得税里面的费用填写上去，可不可以呢？

同学，你好
不可以的

为什么呢，这样子就没有所得税了