我是小规模企业，要收其他公司的医疗咨询服务费,，但是对方公司给我们垫付了成本，本应我们要收取对方的医疗服务费，但现在我们还要欠他们的代付款，相当于收取对方医疗服务费100元，但但对方给我们提供垫支成本200元，所以我公司形成了负增长，这个怎样归集科目？分录怎么做？谢谢老师指导

那我们打款后，对方收款后怎么开票我们？

按照200开具给我们，我们按100开具给对方

那这个发票会不会违规？合同上我们是给对方提供咨询要收取费用，那对方为我们开票的项目是写什么？

不违法，对方提供的啥就开具啥

分录是用差额来入账吗？： 借：其他应付款（我公司）100元 贷：其他应收款（对方公司）100元

这样分录对不对？

这个分录也是可以的

我这个分录感觉不对呀，不用差额来的话，老师给我一个分录吧，谢谢

你说的差额实际支付和我们收到的款项的差额吗

现在还没有进行结算支付，但是账务总要正确去处理吧，所以这种情况，我确实不知道该怎样做分录入账？只有求组于老师了

我们确认收入 借应收账款100 贷主营业务收入100 借主营业务成本200 贷应付账款200 借应付账款200 贷应收账款100 银行存款100

老师，第三的个分录我没看懂，我们还没银行结算，怎么要去做银行存款，现在目前是先进行挂账处理？

那第三个只抵消100就可以 借应付账款100 贷应收账款100

谢谢老师的指导，太专业了