老师，请问两家税务师事务所的土地增值税底稿模版放在一起进行对比，其中一家是5A级的，另一家想向对方学习借鉴，需要从哪些方面分析优劣势和差异呢，谢谢

框架逻辑：看是否按清算全流程（基础信息→收入→扣除项→计算→风险→结论）搭建，5A 级通常更系统连贯。资料归档：查核心资料（土地证、合同等）是否有审核清单、签字痕迹，5A 级更规范。收入归集：比是否细分销售类型（普通 / 非普通住宅等）、附政策依据，5A 级更精细。扣除项审核：看土地款、开发成本等是否有发票核验、合同匹配表，5A 级更严谨。风险把控：查是否有争议问题专项说明、政策适用提示，5A 级更全面。实操性：比表格是否易填、逻辑是否清晰，5A 级更贴合实际清算需求。

2025-09-22

合规性与专业性：对比是否贴合最新税法及准则，5A 所底稿可能更关注政策细节更新、特殊业务（如出口退税、重组）处理指引，且有更明确的风险提示节点。逻辑与系统性：看底稿框架是否闭环，5A 所可能按 “风险识别 - 控制测试 - 实质程序 - 结论” 分层，交叉索引清晰，而普通所或存在流程断裂。细节与支撑性：核查凭证附件、数据来源标注，5A 所底稿通常对异常数据有追溯说明，抽样标准、测算过程更透明，普通所或简化佐证。

2025-09-22

你好，税审底稿主要审计的是企业所得税？

2025-09-22

您好，既然案底已经形成无法改变，建议还是好好考证，提升自己的专业技能，大公司不好进的话可以先找小公司或者一些代理记账公司、税务师事务所、会计师事务所、财务咨询公司（包括一些帮别的企业申报高新技术企业的科技公司），多学多做多积累一些工作经验

2020-09-14

1.关于预付账款和在建工程科目余额的处理如果您的公司因为购买资产和装修款项未开发票而导致预付账款和在建工程科目存在借方余额，您可以考虑写一份情况说明，将这些余额转出到相应的科目，并在汇算清缴时进行调增处理。在写情况说明时，建议您详细说明未开发票的原因、时间、金额等信息，并注明转出的科目和调整的依据。同时，您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符，并符合相关会计准则和税收法规的要求。关于是否有相关的政策文件作为支撑，建议您查阅国家税务总局或相关政府部门发布的相关文件，以了解具体的税收政策和规定。 2.关于应付账款科目中已停止合作供应商款项的处理如果您的公司已经与某些供应商停止合作，但应付账款科目中仍存在欠对方款项的情况，您同样可以写一份情况说明，将这些余额转出到营业外收入科目，并缴纳企业所得税。在写情况说明时，您需要详细说明已停止合作的原因、时间、金额等信息，并注明转出的科目和调整的依据。同时，您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符，并符合相关会计准则和税收法规的要求。

2023-12-27