老师，你好，我24年有笔费用多入账，现在发现了，需要怎么入账？ 我司是一直亏损，是小规模企业是小企业会计准则

不做汇算清缴，可以吗？

那个影响上年少做利润，必须要重新汇算

多入的费用是：2400元 借：其他应收款 2400 贷：利润分配-未分配利润

对，影响了利润就要更正

因为是小规模企业，小企业会计准则，可以按：借：费用 负数 贷：往来科目 不追溯调整吧

对企业影响不大，已亏损78万多

不可以的，所得税是按权责发生制，只能调整当年报表，在当年汇算里边处理

可以直接调整吗？不追溯以前年度