老师，我们是小规模纳税人，执行小企业会计准则，2020年享受免税政策有笔收入现在企业要求退回，已经开了负数发票，款也已经退回了，该怎么入账？
借：银行存款 借：主营业务收入（负数）
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老师，我们是小规模纳税人，执行小企业会计准则，2020年享受免税政策有笔收入现在企业要求退回，已经开了负数发票，款也已经退回了，该怎么入账？
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请问老师，公司执行小企业会计准则。以前是一般纳税人，前年转成小规模纳税人了。今年三月份的时候，公司因为2017年善意接受虚开增值税专用发票，税务局要求补接受虚开专用发票的增值税附加税，还有成本调减的企业所得税。但是公司现在已经转成小规模纳税人了。这个补交的增值税，还有企业所得税怎么做账呢？
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小规模纳税人小企业会计准则，2013-2017年由于少列收入(我们是预收结转主营业务收入)，所以税务局让补缴了这个期间增值税营业税企业所得税城建税等。但实质上我们预收收入已经结转了，当时没计提。现在补缴税款应该怎么做账啊？
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老师，21年12月公司有笔收入，当月已经开了票，但是财务入账做成了借：银行存款 贷：预收账款 22年12月份想要调整这笔损益，是直接：借 预收账款 贷：主营业务收入 吗？ 我们是小规模纳税人，采用小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
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请问一下老师，我们设计公司发生了一笔去年的设计费退款70%，31500。这个月应该怎么写分录呢？我们是小规模纳税人，也是小企业会计准则，而且去年没有开发票。这是去年做的收入分录。谢谢老师
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粤公网安备 44030002003870号
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还需要调整别的吗？老师是前年的业务，
直接这样一笔分录就可以吗？
结转成本的分录，也要做相反分录
我们是服务业 提供的服务 没有做成本。 老师
没有成本，那做那一笔冲收入的就可以了
利润需要调整吗？老师
该分录影响的是当期损益。
但是实际发生在2020年啊，不需要调整以前年度损益吗？老师 有点懵
开具红字发票是22年发生的，应处理在22年