演示账套

Q

老师你好，请问一下，去年我公司亏损，然后我在第一季度计算所得税时，把去年的亏损算入1季度的所得税理了，那我会计的账上需要怎么做这笔账呀？我们是小企业会计准则

2024-05-15 10:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-05-15 10:32

你好，同学，实际不交税de话，不用做分录缴税再做分录

快账用户3249 追问 2024-05-15 10:35

扣了去年的亏损，还需要缴纳一些税款

齐红老师解答 2024-05-15 10:35

按照实际交纳的借所得税费用贷应交所得税借应交所得税贷银行存款

快账用户3249 追问 2024-05-15 10:37

那去年的亏损不需要做账体现出来嘛？因为我看在利润分配-未分配利润科目上，借方还是去年的亏损金额

齐红老师解答 2024-05-15 10:39

那去年的亏损不需要做账体现出来嘛？因不用的因为本期未分配利润，加上上期的，合计余额显示负债表的

快账用户3249 追问 2024-05-15 10:43

就是去年年底做了账才显示是在借方呀

齐红老师解答 2024-05-15 10:54

你去年未分配利润负数，今年正数，资产负债表是自动加和的，不用额外做账

快账用户3249 追问 2024-05-15 11:08

好的嗯嗯

齐红老师解答 2024-05-15 11:09

好的，同学，祝你生活愉快

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