老师，想咨询下，这张表一般怎么填写？如果选择一次性扣除，固定资产原值为：300万元，残值率为0，折旧年限为5年。
填第 2 行 “二、一次性扣除”： 第 1 列（资产原值）：3000000； 第 2 列（账载折旧）：600000（300 万 ÷5）； 第 3 列（税收一般折旧）：600000； 第 4 列（加速折旧）：3000000； 第 6 列（优惠金额）：2400000（300 万 - 60 万）
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老师，2019年11月买了一个360万的固定资产，按照年限平均发计提折旧，年限为5年，使用一次性扣除的方法，怎样去填固定资产加速折旧明细表第四行，老师麻烦给我讲一下这个表的填写
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您好，老师。我司7月购入固定资产原值18万，5年折旧年限，预计净残值5%，每月有计提折旧18*0.95/60。如果今年享受一次性税前扣除，是不是要调减处理？请问分录怎么做
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您好，老师。我司7月购入固定资产原值18万，5年折旧年限，预计净残值5%，每月有计提折旧18*0.95/60。如果今年享受一次性税前扣除，是不是要调减处理？请问分录怎么做
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老师，我们21年1月买的固定资产，折旧正常，现在我们做21年的汇算，可以选择一次性扣除吗？比如我们资产原值10万，折了10万块，21年的汇算我可以选择一次性扣90万吗？可以的话，汇算的表我要怎么填了
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郭老师接你好！【案例】B公司是一家高新技术企业，按季度预缴企业所得税。2022年11月购入设备2000万元，12月投入使用并开始计提折旧。其中，单价500万元以下设备1200万元，均按 5 年计提折旧；单价500万元以上设备800万元，均按10年计提折旧。税收最低折旧年限与会计折旧年限相同，预计净残值为 0，2022年其余月份未购入固定资产。2022年汇算清缴时，如何填写申报表？ 分析：高新企业，第四季度购进固定资产，享受一次性扣除并享受加计扣除，会计上的折旧年限和税法最低折旧年限相同，12月开始计提折旧，500万以下固定资产的12月折旧为1200万/5/12=20万元，500万以下固定资产12月折旧为800万/10/12=6.67万元。 固定资产一次性扣除需要填写105080表，加计扣除需要填写107010表，报表填写如下:
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老师，公司筹建的时候，老板投入将近200万的资金。 开业前期公司银行账户没开通时。有24万的营业额暂时老板的卡， 当时我做账是直接冲减老板投入的借款 。 公户开通的同时，老板存入15万进公司账户。同时又去出12万。作为发放工资等用途的备用金。 老师，这15万要怎么入账？
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老师，我们有20家餐饮门店，都是核定征收的个体户，那这个建账的话是分门店建账套好，还是合在一起建立一个账套好呢，还有就是门店收款的问题，是每个门店用一张银行卡呢，还是可以合在一起用几张银行卡就行了
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装修公司外包活给包工头（包工包料）还需要帮包工头申报个税吗
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老师：如果固定资产的发票时间为2025年 1 月，公司之前一直没有入账，9月入账，会计口径是10月开始折旧；税务口径，开始时间可以在9月吗？也就是三季度企业所得税，公司可以扣除吗？
同学你好 这个可以的
9月入账，十月开始折旧就可以了
税务口径的加计扣除 这张表 是填写在三季度 还是四季度？
第四季度的哦 因为是十月开始折旧
也就是购入次月 开始享受？
对的 入账的次月开始折旧
一般固定资产：1月的发票，9月入账，可以吗？是不是只要不跨年就行？
可以的 九月入账可以的