演示账套

老师，我想咨询一下，我们2024年企业所得税调增了一笔滞纳金，然后补缴了企业所得税，这笔税款怎么做分录，计提和缴纳的分录怎么做

2025-09-24 13:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-09-24 13:07

同学，你好
借：营业外支出-滞纳金
贷：银行存款

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款

快账用户3455 追问 2025-09-24 13:11

需要做3笔分录嘛

齐红老师解答 2025-09-24 13:12

同学，你好
嗯嗯，是的

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，营业外支出—滞纳金，贷：银行存款

2021-12-07

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，营业外支出—滞纳金，贷：银行存款

2021-12-06

同学，你好什么时候补缴，就做到什么时候借：营业外支出-滞纳金应交税费贷：银行存款

2023-11-02

同学你好借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交企业所得税缴纳企业所得税时：借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款借：营业外支出—税款滞纳金贷：银行存款

2024-07-17

您好，可以以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

2025-01-07

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