老师们，2022年至2024年有一员工离职了。一直报税。2024年改了个税，也改往年的企业所得税的管理费用。企业所得税补交。改了往年的管理费用怎么做分录？补交征年的所得税怎么做分录？补交的滞纳金怎么做分录？

小微企业

您好，会计准则是小企业会计准则还是企业准则的呢？

小企业会计准则

您好，小企业准则直接计入当期的损益即可

麻烦您审核一下是否正确？ 工资2022-2023，费用：120000 借：利润分配——未分配利润 120000 贷：管理费用 120000 企业所得税补交 借：所得税 贷：应交税金——所得税 借：应交税金——所得税 贷：银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款

你好，你之前的计提工资分录是怎么样的？

计提 借：管理费用 贷：应付工资 发工资 借：应付工资 贷：其他应收账款（老板发现金做工资，老板都是计提现金发放）