朴老师，出口首单，你这个情况，怎么处理 1. 我们首票出口报关单上填的是0110的贸易方式，但是我们实际无法按0110进行报关的，没有境外主体公司间的贸易 2. 实际符合我们的贸易方式是9810，这就涉及到 1）首票我们是否需要申请退税，因为退税大概率是失败的，然后这笔报关的已经交了进项税，如果退税失败是不是会等同内销，把之前提交的进项凭证啥的都撤回 2）9810是否需要进行哪些资料备案

现在还没开票，就报关了，税务这边需要处理吗，按内销

也没开始退税

同学你好你要视同内销就按内销处理

怎么按内销处理，开发票的时候，选几个点？需要操作什么吗？

那就是按13个点去做内销，进项当月必须开进来进行抵扣吗？抵扣后，以后就不能退了吧

开票：开具增值税发票，税率按货物适用税率选（通常 13%），发票信息需与内销业务匹配。 税务操作：登录电子税务局，提交《出口货物转内销证明申报表》等资料，申请开具《出口货物转内销证明》；凭证明在抵扣勾选页面勾选对应进项凭证抵扣；纳税申报时，将出口金额换算为不含税销售额填入应税销售额栏，计提销项税额。

需要开进项进来吗？现在就只是报关了，也要开具《出口货物转内销证明申报表》等资料，申请开具《出口货物转内销证明》这个吗

需要的 要有进项专票抵扣进项的

那我还需要开发票出去吗，还是报未开票收入，开发票的话，是按13%开，还是0%

仅报关但未实际出口或未申报退税的，无需申请开具《出口货物转内销证明》 ，具体判断及处理方式如下： 一、核心判断标准 只有符合以下情形之一，才需申请开具该证明： 外贸企业将原计入出口库存的货物转内销（或视同内销征税）； 已申报退（免）税的出口货物发生退运并转内销； 企业变更退（免）税办法，需对原出口库存未退税货物转内销处理。 若仅完成报关但未将货物计入出口库存、未申报退税，且明确按内销处理，不涉及上述情形，无需申请该证明。 二、按内销处理的实际操作 开票与申报：直接按内销开具 13% 税率发票（商品适用税率），在增值税申报表中填列 “应税销售额” 并计提销项税。 进项抵扣：进项发票在认证期内认证抵扣即可，无需通过《出口货物转内销证明》抵扣。 留存资料：留存报关单、内销发票、付款凭证等，证明业务真实性，以备税务核查。

现在进项没有勾选限制时间了，你要抵扣之前勾选了就行

哇塞，老师你好厉害呀，好的，那我现在就1、先开发票13个点 2、再让供货商开进项进来 3、下月就按正常内销去做4、不需要做无需通过《出口货物转内销证明》抵扣 是这样吗

同学你好 对的 是这样的

可是豆包上，说最好还是要申请出口货物转内销处理呢，确定不需要吗

是这样的

刚才没注意你的第四点有个不 这个需要的

开票出去，进项进来，《出口货物转内销证明》这三个，顺序是什么