去年货物销售是开了发票的，今年这个月退费了，分录怎么做呢？主要税务系统跟账上不一致，因为这个红票不红冲

税务系统怎么做

我这样分录对不对

要是这样分录没有错，哪税务系统就对不上

说说的思路，是否正确？

没有明白

这个是以前年度退费

我用已经年度调整，公司是一般纳税人

你们对外开的发票退费？没法开负数发票就直接计入本年的费用，

1. 冲销收入并退款 借：以前年度损益调整 （冲减2023年主营业务收入） 应交税费——应交增值税（销项税额） （红字，冲减2023年销项税） 贷：银行存款 2. 转回已结转的成本（商品退回入库） 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 （冲减2023年主营业务成本） 3. 结转“以前年度损益调整”余额（影响2023年利润） 余额 = 冲减的收入 - 冲减的成本 =借方余额，即减少以前年度利润） 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

我是这样理解的

不需要调整23年的收入了，今年没开负数发票，退费直接做费用

这个客户没有全部退，退了一部分

准确来讲，我要怎么做才是对的

税务系统要红冲，对吧？

要不把准确的分录告诉我呗

直接退费，不冲以前的收入了 借：销售费用 贷：银行存款

就一步一步到位

借：销售费用 贷：银行存款

这一个分录对吧？

这样税务系统也不要调整，是这个意思吗？

从账务处理的合规性和准确性来看，直接用“销售费用”冲减退费并不恰当。

是的，就一个分录就行，是今年退费，不影响23年的。

是2024年，做了收入做了开票，今年退费，直接这样做分录直接退费，不冲以前的收入了，这样也行

对呀，是今年退费，直接做今年的费用

要是去年预收没有开票，退费了是不是直接借预收 贷库存现金，对吧？

是的，就是那样做就行

谢谢了，明白了