老师好，公司员工工资5500，公司承担社保742.22，个人承担社保371.11，工伤40。公司计提工资社保工伤是这么做分录吗？ 1.计提社保工伤缴纳社保工伤借：管理费用—社会保险（公司承担）742.22 管理费用—社会保险（个人承担）371.11 管理费用—工伤保险40贷：应付职工薪酬：782.22 其他应收款—社保个人承担371.11 借：应付职工薪酬782.22 其他应收款-个人承担社保371.11 贷；银行存款1153.33 2.计提工资发放工资借：管理费用5500贷：应付职工薪酬5500 贷：应付职工薪酬5500 贷：其他应收款=个人承担社保371.11 银行存款5128.89

借：管理费用—社保（公司承担）742.22 管理费用—工伤保险40 贷：应付职工薪酬—社保（公司）742.22 应付职工薪酬—工伤保险40 借：应付职工薪酬—社保（公司）742.22 应付职工薪酬—工伤保险40 其他应收款—个人社保371.11 （代扣个人部分）贷：银行存款1153.33 （742.22%2B40%2B371.11）借：管理费用5500 贷：应付职工薪酬5500 借：应付职工薪酬5500 贷：其他应收款—个人社保371.11 银行存款5128.89 （5500-371.11）

2025-09-26

同学，你好支付社保借:应付职工薪酬—公司承担社保其他应收款—个人承担社保贷:银行存款（个人+公司）

2022-01-15

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2020-12-15

同学，您好，你参考一下下面的分录，做一下你的分录修改，如管理费用-社保，中间没有工资明细，你第一个科目就写的不合适。你先学习一下会计分录如下：计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时：借应交税费-个人所得税贷银行存款10 缴社保时：应付职工薪酬-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120. 社保费用管理费用-社保单位100 贷应付职工薪酬-社保单位-100

2020-09-22

同学您好，您的分录是没问题的

2024-05-17