Q
老师生产制造业出口退税，期末有留抵税额，留抵税额要做账务处理吗，还有没有用完的留抵税额要做账务处理，免抵税额为0
2025-09-26 10:02
2025-09-26 10:05
留底可以不用做，也可以做这个。看你平时销项和进项，还有出口退税结转吗？不结转的不用做。
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平时月底把进项税额转到-转出未交增值税了
出口退税贷方数有余额要结转吗，谢谢
结转 借应交税费应交增值税，出口退税 贷应交税费应交增值税，转出未交增值税。
也是期末结转到应交增税-转出未交增税吗
是的对的是的对的。
这样我应交税费里不是代贷方有有应交税款吗
你好，你留底是100，退税是退60，借方还有40的余额再转出未交增值税表示留抵押。
退的税款还能大于你留底吗？
这个没有
退的税款小于留抵的
是余额转到转出未交增值税是吗
我理解错错，理解吧应交税税费-出口退税科目贷方数转到转出未交增值税了
那假如退的那60不是在应交税费-出口退税科目余额贷方吗，这个还要结转吗
那40的余额账务怎么处理
转出未交增值税，留底是在借方100 借应交税费应交增值税，出口退税 贷应交税费应交增值税，转出未交增值税60，那你看一下，转出未交增值税余额是多少？
留底是在借方有余额呀，现在用这个退税抵扣了这个留底，这个留底变少了不是吗？还是贷方吗？贷方是需要缴纳的，应该缴纳没有缴纳的。