演示账套

老师你好！应交税费期末有贷方余额需要做账务处理吗？就是留抵税额需要年末账务处理吗？分录怎么做？

2021-01-13 17:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-13 17:43

看下面这个截图，转出未交增值税借方表示留底税额，结转到这个下面就不做下面，这个销项税额进项税额期末数为0

快账用户7709 追问 2021-01-13 17:47

老师我就想问一下年末应交税费贷方负数余额也就是留抵税额需不需要再做账务处理

齐红老师解答 2021-01-13 17:48

不用，你做结转到转出未交增值税借方就不做下一步了，

齐红老师解答 2021-01-13 17:48

这个销项税额进项税额期末数为0

看下面这个截图，转出未交增值税借方表示留底税额，结转到这个下面就不做下面，这个销项税额进项税额期末数为0

2021-01-13

你好，不用管的，可以正常做其他的。

2021-01-13

您好，现在是不需要做账的

2023-01-10

你好，借：应交税费—增值税加计抵减　　贷：其他收益结转到未交增值税

2021-10-11

这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

2023-02-21

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