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老师,我们车间有时有临时工,有时可能连续干几个月,我都不知道,车间文员统计的纸质考勤给老板,老板私下结算工资的,我是后来才知道。按道理这个属于劳务报酬,他们要开劳务发票,但是让他们自己去开劳务发票,他们也不愿意,工资都结清了,钱是公户转给老板,他给人家的,我是想把挂老板的往来消化掉部分,不然越挂越大,还有他给国企客户的钱,每次国企客户回款,他都要给点钱人家

2025-09-26 14:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-26 14:52

消化老板往来(挂 “其他应付款 - 老板”): 临时工工资:让车间补《临时工劳务确认单》(附考勤、签字),在个税系统补报劳务报酬个税,分录:借 “生产成本 - 直接人工”,贷 “其他应付款 - 老板” 冲往来(若公司补个税,借方加 “营业外支出”)。 国企客户返点:优先找合规业务凭证(如服务费发票),无则留存业务沟通记录,用对应支出凭证冲往来(需注意返点税务风险)。 后续:让车间及时同步临时工信息,提前走劳务流程;客户返点尽量通过合规方式处理,避免长期挂老板往来。

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快账用户6060 追问 2025-09-26 14:55

个税系统申报劳务报酬,对方没开劳务发票啊

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齐红老师 解答 2025-09-26 14:57

同学你好 没有劳务费发票不能税前扣除

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快账用户6060 追问 2025-09-26 14:57

我看个税系统劳务报酬有适用累计预扣法和不适用累计预扣法

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齐红老师 解答 2025-09-26 15:00

适用累计预扣法:实习学生报酬、保险 / 证券经纪人佣金、平台连续劳务(如直播配送),需先在人员信息标注对应身份(如 “实习学生”); 不适用:一般一次性劳务(如设计、翻译)、非连续兼职,按次扣 800 或 20% 费用后,用 20%-40% 预扣率计税。 申报时选对劳务类型,系统会自动匹配计税方式。

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快账用户6060 追问 2025-09-26 15:04

以后如果再遇到这种情况,让临时工先开劳务发票,是他们自己下载个人所得税APP,自己在手机上开吗

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齐红老师 解答 2025-09-26 15:05

对的 这样就可以的

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快账用户6060 追问 2025-09-26 15:07

对方开了劳务发票,我们给他们代扣代缴是吧

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齐红老师 解答 2025-09-26 15:09

对的,代扣代缴就可以

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消化老板往来(挂 “其他应付款 - 老板”): 临时工工资:让车间补《临时工劳务确认单》(附考勤、签字),在个税系统补报劳务报酬个税,分录:借 “生产成本 - 直接人工”,贷 “其他应付款 - 老板” 冲往来(若公司补个税,借方加 “营业外支出”)。 国企客户返点:优先找合规业务凭证(如服务费发票),无则留存业务沟通记录,用对应支出凭证冲往来(需注意返点税务风险)。 后续:让车间及时同步临时工信息,提前走劳务流程;客户返点尽量通过合规方式处理,避免长期挂老板往来。
2025-09-26
那也不可能,其他应付款出现了负数,就是你们支付给个人的大于还他借款的,就是他欠了你的钱,你们支付给他,他有用在企业的业务上吗?有证明吗?
2025-03-12
同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2023-02-14
你好1. 不开票; 你们考虑劳务派遣公司 派遣人员给你  ;    到时 劳务公司  可以开票给你们 ; 如果你本身就是建筑劳务公司; 那么就不考虑这个哈 ; 你就只能做成本; 汇算调增 的  ; 2.    临时工需要报个税的 ;  3. 是的;你是查账的话; 个体户是   小规模类型是按免税普票开票的 ;   
2022-08-05
同学,你说了那么多,想问些什么?
2019-06-25
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