借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 809,388.25
贷：应交税费——未交增值税 772,537.17
营业外支出——税收滞纳金 36,851.08 完税证明实际缴纳滞纳金是8386.98，其余滞纳金是用进项抵扣了的

一般纳税人 进项 借费用 应交税费进项税额 贷银行 销项 借银行 贷主营业务收入 应交税费销项税额 转出未交增值税 是不是就就是销项减去进项的金额 手动做凭证 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷 应交税费未交增值税 等缴纳的时候 借未交增值税 贷银行存款

想把上一年度的进销余额转平本年余额看着是当月的分录怎么做要具体的分录和金额。下面这个后2步不就重复了吗1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。 这就是完整的分录 你把进项销项余额都填进去

一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷： 应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借： 应交税费-应交增值税-销项税额，贷： 应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的，

请问老师，税务局要求我们转出23年5月认证抵扣的进项税，我们得更正申报增值税，所以，我们把账目反结帐，你看这样做账多么？ 借：费用 贷：应交税费-进项税额转出 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 补交的增值税是在24年6月交的， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 滞纳金计入营业外支出 然后我们在更正申报所得税

老师你好，我公司这个月有异常凭证进项税转出了，，，是材料进项，上游失联了，税局就找我们补税，补缴了银行扣款了还出现附加税和滞纳金呢？分录这样做对吗？ 借：库存商品 12957.89 （转出的进项税额） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 12957.89 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 12657.89 贷：应交税费-未交增值税 12657.89 借：主营业务税金及附加 647.9（计提相应的附加税） 贷：应交税费-应交城市维护建设税 323.95 应交税费-应交教育费附加 194.37 应交税费-应交地方教育费附加 129.58 银行已扣款明细 借：应交税费-未交增值税 12957.89 应交税费-应交城建税 323.95 应交税费-应交教育费附加 194.37 应交税费-应交地方教育费附加 129.58 营业外支出-税收滞纳金 909.81（增值税及城建税滞纳金） 贷：银行存款