老师，咨询企业里面，支付给兼职老师劳务费，这个能直接借记主营业务成吗？还是说需要兼职老师代开发票后才能计入主营业务成本？

老师您好，我分录做错了会影响汇算清缴吗？之前错误分录计提借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 发放借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其实正确的分录是： 计提借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 发放借：应付职工 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：劳务成本 我现在想把错误分录更正过来，你说是现在更正还是汇算清缴后更正？我们是小规模，做企业咨询行业

老师银行支付的兼职费转给个人了，我做帐能直接做借：主营业务成本 贷：银行存款

老师，我们公司做智能快递柜营业的，购买快递柜是放小区营业供客人取快递件的，我想问一下我们购买的智能快递柜是直接计入主营成本还是计入固定资产，老师，假如计入固定资产按几年摊折旧?还有智能快递柜也需要安装智能系统，这个系统服务费要计入哪个会计科目??是一起计入固定资产还是计入主营业务成本??老师的意思是系统服务费和智能快递柜是一套的话，就可以把智能快递柜今38万和系统系统服务费2万一起计入固定资产是吗?借:固定资产38万贷:银行存款计提折旧:借:主营业务成本贷:累计折旧，系统服务费2万直接计入主营业务成本，借:主营业务成本2万贷:银行存款老师，这样做对吗?然后38万按5年折旧，系统服务费2万我直接计入主营业务成本，不通过无形资产再摊销，这样做可以吗？，麻烦老师看一下会计科目

老师，我们是汽车行业，经营范围也有咨询服务这一项，我们主打的也是服务这一块收入，我们收到服务费的进项票，我们要不要通过劳务成本，然后再转主营业务成本这个科目？还是可以直接计入主营业务成本啊？

老师，我司是培训技能公司，小规模，代收代付的考务费，如果学员不要求开票，我们支付时会直接冲减 记: 借:其他应付款-考务费 贷:银行存款 如果要开票的话 （税务申报之后有学员才要求开），这种情况我能这么记吗: 借 主营业务成本 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项