请董孝彬回答，非董孝彬老师勿扰，！！！ 如果已销售但客户没有开票的话，我们是怎么操作的呀，如果没有财务账套里销售并结转成本的话，财务和ERP的库存商品又有差异了 以上我看目前总账生产多少就结转多少。

现在我们是手工账，就是你什么对账就以对账来计提开票，系统就是系统自动生成，老师你听一段录音看看，发您邮箱了

好的，我中午听哈，现在上班时间不方便听

姑娘我又听了，就是那个晚上发我的，我仔细又听了，这个总账不懂啥，还在一直说权责发生制，只知道这个名词，自己呢还只知道按发票入账，这个信息发给她  您好。我们暂估的核心依据是会计的 权责发生制 。只要仓库在当月（如9月27-30日）完成了收货并录入系统，这批存货的所有权就已转移至公司。无论发票是否到达，我们都必须在当期账面上确认这批资产和相应负债，如果不是这样将直接导致存货被低估、成本核算数据失真，并引发总账库存科目出现异常。 为确保账实相符并建立规范，我们从9月开始执行标准流程：1) 月末暂估：根据ERP导出的 当月27日至月末已收货未开票入库单 生成暂估凭证；2) 次月初冲回：将上月全部暂估分录原样红字冲回；3) 日常按票入账：收到发票后正常录入即可。这套滚动流程能自动完成数据衔接，确保各月末数据的准确性。 为确保平稳过渡，8月末的数据我们暂不追溯处理。但从9月起必须严格执行新规，这是确保公司成本核算准确、财务报表可信赖的基础，也需要我们共同配合落实。

今天我发的一个新的录音，大概5分钟的录音，好的 老师，我们采购对账时间是8/26到9/25，确认这周期货款没问题，这就是属于9月份的货款并开票。 只要仓库在当月（如9月27-30日）完成了收货并录入系统，这批存货的所有权就已转移至公司。这个时间应该是9/26-30日吧，下个月采购对账是9/26-10/25

是的是的，就是这个理解，总账记账也不会有影响，就是多了一个暂估

我们现在没有用ERP核销发票，以对账这周期8/26到9/25这期间的货物为9月份的货款，然后以对账的货款开具发票。那比如某A供应商9月货款：进货800元，退货100元，超领50元，返工费50元，其他扣款100元，那就是800-100-50-50-100=700元，9月份应付某A供应商700元。那我怎么减呢。因为ERP只有入库和退货的金额，其他不在ERP里面显示的。

嗯呢，我们没有核销发票，但确定对账到25号，那从26到月末就是没有入账的部分 超领是我们生产的问题，这个怎么要扣供应商钱呀， 仓库单据只有800和100，另外的50%2B50%2B100平摊到本月入库的产品中，如果能区分到具体型号的原材料就针对性扣这些型号

他们有超领明细单。我以为是把退货和进货的单独出来，然后其他扣款作为其他费用，就冲费用。老师说的那我要问下采购才行

老师看下截图，他们就写型号，没备注品号的，意思要针对写上品号，去冲入库

您好，超领料这是我们生产的问题，不会扣供应商款吧 返工和其他扣款确实是要扣供应商的，我的理解这个返工是哪些型号，能区分的就扣具体型号的金额 扣款也是一样，能具体的就到哪个型号，不能区分的，就本月这个供应商所有的货一起平摊，这个在ERP里是没有，我们取系统数量就好了，不取金额

这是委外的超领物料。我们计算了损耗发料给供应商加工，超了供应商就要超领。 本月这个供应商所有的货一起平摊，这个在ERP里是没有，我们取系统数量就好了，不取金额：这个老师用数据举个例子可以吗

不用不用的，这是财务的账务处理问题，不用问采购的

好的。 生产线上以前工单剩下来料不良的物料可以报废吗 都追溯不到工单和批号没办法退货了

哦哦，这个情况只能报废了，没有人赔就是记入公司的成本里

上面老师说取数量怎么分摊

比如这次扣款50元是20日送货的100个型号，看这个50是按什么标准扣的，如果是按数量，就每个产品扣0.5元

有的是退的是8月份的货老师，因为我们是先入库后检验的。