请董孝彬回答，非董孝彬老师勿扰，！！！如果已销售但客户没有开票的话，我们是怎么操作的呀，如果没有财务账套里销售并结转成本的话，财务和ERP的库存商品又有差异了以上我看目前总账生产多少就结转多少。

朋友上午好，总账这个操作太神了，错得离谱呀未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

2025-09-29

朋友您好，对不起，刚才补觉去了，第一个工作表给总账的话，可以的，只是7月财务账套里的原材料和库存商品的库存金额与ERP里不一样。其实我们做完成本核算以后，总账按照成本核算的表格做好财务和业务的库存。业财都是一样的，这样才对。 2.就是说，进销存啊，这些我们有系统的话，手工的话也没必要做。如果要做的话是一定和业务一样的。 3.对的，跟日期的模板是差不多。因为以前我在日企的时候，我们也是做这个产品大类，也每个大类里面有很多的品号。这个BOM表的用量没有错，是上面的产量和下面的用量相乘。 4.是您聪明觉得成本核算不难，其实成本核算不简单的，这是最有含金量的一个财务岗位嘛。分步是太复杂了，一般是考试或半成品要直接出售时用。

2025-08-24

同学你好这个是有可能让你们调增缴税的固定资产都得有发票

2021-09-10

快账用户3436 追问 2025-09-29 10:22

现在我们是手工账，就是你什么对账就以对账来计提开票，系统就是系统自动生成，老师你听一段录音看看，发您邮箱了

齐红老师解答 2025-09-29 10:34

好的，我中午听哈，现在上班时间不方便听

齐红老师解答 2025-09-29 11:07

姑娘我又听了，就是那个晚上发我的，我仔细又听了，这个总账不懂啥，还在一直说权责发生制，只知道这个名词，自己呢还只知道按发票入账，这个信息发给她您好。我们暂估的核心依据是会计的权责发生制。只要仓库在当月（如9月27-30日）完成了收货并录入系统，这批存货的所有权就已转移至公司。无论发票是否到达，我们都必须在当期账面上确认这批资产和相应负债，如果不是这样将直接导致存货被低估、成本核算数据失真，并引发总账库存科目出现异常。为确保账实相符并建立规范，我们从9月开始执行标准流程：1) 月末暂估：根据ERP导出的当月27日至月末已收货未开票入库单生成暂估凭证；2) 次月初冲回：将上月全部暂估分录原样红字冲回；3) 日常按票入账：收到发票后正常录入即可。这套滚动流程能自动完成数据衔接，确保各月末数据的准确性。为确保平稳过渡，8月末的数据我们暂不追溯处理。但从9月起必须严格执行新规，这是确保公司成本核算准确、财务报表可信赖的基础，也需要我们共同配合落实。

快账用户3436 追问 2025-09-29 11:55

今天我发的一个新的录音，大概5分钟的录音，好的老师，我们采购对账时间是8/26到9/25，确认这周期货款没问题，这就是属于9月份的货款并开票。只要仓库在当月（如9月27-30日）完成了收货并录入系统，这批存货的所有权就已转移至公司。这个时间应该是9/26-30日吧，下个月采购对账是9/26-10/25

齐红老师解答 2025-09-29 11:56

是的是的，就是这个理解，总账记账也不会有影响，就是多了一个暂估