演示账套

老师，收到一张餐费发票10万元，但这个是两天的餐费，其中一天是8万需要进行费用分摊，需要做分割单，总共五家公司分摊，那请问这个发票总额我是要按10万还是8万？然后分摊比例是每家分摊金额除于10万还是除于8万？

2025-09-29 15:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-09-29 15:59

发票总额按10 万（发票票面金额不变，仅对需分摊的 8 万部分做分割，另 2 万若无需分摊则由你司单独入账）；分摊比例按8 万算（仅分摊需共同承担的 8 万，每家分摊金额 ÷8 万得出各自分摊比例，确保 5 家分摊金额合计为 8 万）。

快账用户1054 追问 2025-09-29 16:02

但同时还有一张会议费用3万元也需要分摊，这个我可以一起加进去算是吧？分摊总额就是11万对吧

齐红老师解答 2025-09-29 16:04

同学你好是的，这个可以

快账用户1054 追问 2025-09-29 16:28

但老师，还有一个问题需要请教一下，会议费对方是开了专票过来的，其中一万是我们公司承担的，剩下两万元是其他代理商分摊，那我做这个分割单给到他们，他们如何抵扣进项税

齐红老师解答 2025-09-29 16:30

只有取得增值税专用发票的你公司，可按自身承担的 1 万元对应的进项税（1 万 ÷1.06×6%，会议费适用 6% 税率）抵扣；其他代理商因未直接取得发票，不能抵扣进项税，需以分割单作为成本费用入账凭证（税前扣除依据）。

快账用户1054 追问 2025-09-29 16:44

那老师，分摊依据我就写均摊原则对吧？这个我需要发给当地税务局确认吗？有点担心我这样做出去到时候税务局不认

齐红老师解答 2025-09-29 16:46

同学你好这个具体的还得看税局

2025-09-29

你好，是需要有明细的，最好有明细原始。

2023-02-22

若属于转售服务，可开 “会议 / 餐饮服务（分摊）” 发票（一般纳税人 6%、小规模 3%）；若为单纯费用分担，开分割单。分割单需填双方信息、总费用 10 万、发票信息，列每家分摊 2 万，注明项目，盖公章，可附合同、发票复印件。

2025-09-23

你是作为你的债权处理，你抵扣货款冲减。

2019-10-17

您好，就算公司要注销，分录按银行实际转账做，前3天借：应收账款 -总部 10万贷：银行 10万第4天：应收账款 -总部 60 贷：银行 60，7月份的账务只有这几笔也没有关系，银行日记账就是按流水做的

2023-07-31

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