老师您好，我接手之前的账务不合适，不合适的多，这种我直接放着不管行不，还是我现在接手必须要调整过来

您先接着做，然后慢慢对有错误的再调整。

2024-01-10

补充确认销项税额：按销售情况计算销项税，如销售含税 113 万元、税率 13% 的货物，计算销项税为 13 万元，分录为借 “应收账款等” 113，贷 “主营业务收入” 100、“应交税费 — 应交增值税（销项税额）”13。调整缴纳分录：先冲销原错误分录，如借 “应交税费 — 应交增值税（销项税额）”13（红字），贷 “银行存款” 13（红字）；再编制正确分录，借 “应交税费 — 应交增值税（已交税金）”13，贷 “银行存款” 13。考虑其他情况：若有进项税，如进项税 8 万元，分录为借 “应交税费 — 应交增值税（进项税额）”8，贷 “应付账款等” 8，计算本期应缴增值税为 5 万元，缴纳时借 “应交税费 — 应交增值税（已交税金）”5，贷 “银行存款” 5。检查核对：调整后检查 “应交税费 — 应交增值税” 各明细科目余额，与纳税申报表数据核对，确保处理准确。

2025-01-12

账务调整 2024 年 11 月冲回 2023 年原管理费用分录，借：以前年度损益调整，贷：原对应科目。再将 “以前年度损益调整” 余额转入利润分配 - 未分配利润，借：利润分配 - 未分配利润，贷：以前年度损益调整。 2023 年年报调整在纳税调整明细表（A105000）“扣除类调整项目” 的 “其他” 行次（第 30 行）填写需调增的管理费用金额，不直接在年报主表更正。

2024-12-03

你好，具体的，什么科目有余额。

2021-05-13

实际发放在1月，那你在所属期1月申报个税

2022-03-18