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员工报销垫付的1-3月房租3万元入账,但公司未有钱支付给员工,那在9月做分录时可以这样做吗?借:预付账款3万,贷:其他应付款3万,借:管理费用3万,贷:预付账款3万

2025-09-29 18:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-29 18:19

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-09-29 18:22

您好,不太合适,对于员工垫付房租的情况,正确的会计处理应该是直接确认费用和负债,即借:管理费用30000,贷:其他应付款30000,这样既反映了公司实际发生的房租费用,又准确记录了对员工的欠款,等到公司有钱支付给员工时再做借:其他应付款30000,贷:银行存款30000的分录即可,咱原来的分录通过预付账款过渡是不必要的,因为预付账款是用于预付给供应商的款项,而不是用于员工垫付款的核算,直接通过其他应付款科目处理更加清晰准确,也符合会计准则的要求

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快账用户5158 追问 2025-09-29 19:00

好的,谢谢老师详细解读

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齐红老师 解答 2025-09-29 19:08

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2025-09-29
该分录处理是可以的。
2022-02-17
你好,没错的,就是这么做账的
2024-12-30
10月最好是先 贷:其他应付款
2023-12-27
您好,这个不对,经理报销款1万,借其他应收款-经理 1万,贷银行存款1万, 他报销是有发票要入费用的,不是借款的
2023-05-18
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