同学您好,很高兴为您解答,请稍等
老师,想咨询您一个业务,就是我们收到生育津贴5万元,产假期间给员工垫付了3万元工资,还剩2万元的津贴需要支付给员工。您看看我这个分录做的对吗? 1、收到生育津贴 借:银行存款5 贷:其他应付款5 2、冲减产假期间垫付的工资 借:成本-工资 -3万元 贷:应付工资 -3万元 3、支付津贴 借:其他应付款 5万元 贷:银行存款 2万元 应付工资 3万元
老师,去年收到3万发票分录,借管理费3万,贷应付账款3万,今年1月5日,经理报销款1万,借其他应收款-经理 1万,贷银行存款1万,10日填了2万的支出凭单,当日从银行付款2万给客户,还差1万元由经理个人付给对方,分录 借 应付账款3万,贷 银行存款2万,贷其他应收款-经理1万,后附银行回单,支出凭单,对吗?
老师7月份支付3个月房租4万,是老板拿钱付的,借管理费用房租4万,贷其他应付款老板4万,这样可以吗
老师,21年12月疫情期间口头约定房租租期2年,季付,每月分摊,付款时,借 预付账款 3万 贷银行存款3万,分摊时,借 管理费用1万 贷预付账款1万,23年实际签订合同租期却是3年,以前凭证后附的房租明细表是按2年期做的,该怎么处理?多谢
老师 咨询你一个问题 比如店铺租金 一个月10000 我10月性支付了一个季度的租金3万 12月才收到发票 那我10账 借:预付账款-房租 3万 贷:银行存款 3万 10月计提房租 借:管理费用-房租 1万 贷预付账款 1万 到12月我就全部冲完了预付 那,我收到发票的时候 怎么做账呢?
农民工账户里面的钱老板想提出来,以什么方式取出来比较合理?
老师好,新公司注册必填公积金这块,要对公账户号,可是营业执照都没申请下来怎么填这个账号了,这个不填又不能进入下一步该咋办
明细账上那个科目哪里能看出来利润总额和净利润呢?
会计在开发票时进销不一致,比如拼接屏成套设备,买进来时是支架,转接器,大屏,开出去的时候只开了拼接屏,把支架,转接器都变成了库存,现在应该怎么办
老师,买的课程里面怎么进电子税务局报税啊
老师,请问贸易公司,供应商开发票的规格型号太长,在税局系统写不下去,请问可以简单写一下,开出来吗?或者可以附件打印盖章?
平台展示及视频监控系统安装工程合同,属于什么印花税种
您好 便利店为个人加盟 受许人是个人 客户要求开公司抬头 有限责任公司为自然人独资 营业执照地址也是门店地址 是不是还是不能开公司抬头 具体风险有哪些
老师还在吗?个税申报那个税款所属期是不是哪个月发了工资就填报那个月的数?
请问老师我们是粮食贸易企业,做玉米的,在运输中途有损耗这个怎么做账务处理,比如按合同发货是2000吨,到货后损耗20吨,这怎么做账务处理
您好,不太合适,对于员工垫付房租的情况,正确的会计处理应该是直接确认费用和负债,即借:管理费用30000,贷:其他应付款30000,这样既反映了公司实际发生的房租费用,又准确记录了对员工的欠款,等到公司有钱支付给员工时再做借:其他应付款30000,贷:银行存款30000的分录即可,咱原来的分录通过预付账款过渡是不必要的,因为预付账款是用于预付给供应商的款项,而不是用于员工垫付款的核算,直接通过其他应付款科目处理更加清晰准确,也符合会计准则的要求
好的,谢谢老师详细解读
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