@董孝彬老师。追问， 我是代账公司，说白了外账，应付税务局。但是又不能不合理。我是制造生产木框的小作坊，小规模。这是我的基本情况。请你帮我捋捋做账思路—购入的材料也不是都有票，怎么才能账面合计又简单

您好，开票收入都做上，无票收入也适当做点（比如按实际收款30%~70%范围估算，别太少），有发票的原材料正常进“原材料”再转生产成本或主营业务成本（借原材料贷银行存款/现金，借生产成本贷原材料，再借主营业务成本贷生产成本），没发票的原材料别直接进原材料（税务局AI比对会查你成本和发票关系，容易预警），可以少量放到制造费用或管理费用里当杂费（比如借制造费用500贷现金500，金额别太大，占总成本最好不超过20%，不然AI会发现你成本高但没发票支撑），人工工资按实际发（比如老板%2B1工人发5000，借管理费用或生产成本贷现金，记得申报个税，个税申报收入和开票收入别差太远，AI会比对），其他费用像电费房租办公费这些有发票的都正常做（借管理费用贷现金/银行），没发票的也少做，每期末把有票材料%2B人工%2B少量合理费用简单加一起转主营业务成本（比如总共成本7万收入10万看着就合理，别成本1万收入10万或成本9万收入10万这种太离谱），有发票的支出尽量都拿发票，没发票的支出控制比例，科目别乱挂，借贷要相等，整体做到收入、成本、费用、发票之间逻辑能自圆其说，AI大数据比对时收入和开票匹配、成本有支撑、费用不过高、无票比例不超标，这样外账既简单又能应付税务风险较低。

老师，只要你接到了，回复一下，我可以等，您也可以先忙的！ 你说的意思我大概明白了，有几点细节问题在问您下，您抽空回复即可。1，原材料入库后再出库时候，直接借：主营业务成本可以不？（正常应该借生产成本然后转库存对吧？，我想简单点）并且我们代账也收不到他的出入库单。2，无发票的材料我也不知道，都想的是不入库了可以不？3，您说费用占成本的百分之二十是说无票的费用不要超过20？4，最后一个问题，你上面提到的料工费转转主营业务成本。是说先借：生产成本，然后再转主营业务成本吗？

谢谢朋友的信任，1.这个不行哦，这个分录就体现不了是制造业了，一定人经过生产成本-库存商品-主营业务成本 2.可以的，咱就不考虑这些无票了，这公司给多少发票我们就做多少入账， 3.是的，不要超过总成本费用的20%，要不按第3点，无票的我们不入账了 4.是的，我把制造业的主要成本结转分录写一下  借：生产成本-原材料  贷：原材料 借：生产成本-人工  贷：应付职工薪酬-工资 借：生产成本-制造费用  贷：制造费用-结转 借：库存商品   贷：生产成本-结转 销售后 借：主营业务成本   贷：库存商品

老师。我这个生产入库结转的分录会。我现在的问题卡在，1，给我的购买的木材成本票我可以一下出库吧（料），？工就是本期工资，下来就是费用。三个结转成库存。销售什么规格产品我就结转成什么产品一入库。然后开票时候我再一块全出库卖出去！（这块说的没问题吧？ 2我现在就是不懂，我这情况怎么结转销售成本？

哦哦，这个还是有风险的，制造业没一点库存这个本身就不太现实，这个客户是制造费，怎么不招坐班财务，成本核算是要去车间了解工艺流程的，这公司有内账会计么，得跟他要一些数据哦， 2.销售产品再同步结成本是没错，只是有一个很大的问题，制造业的原材料 和库存商品  入出存我们也得配套有的 3.就是根据库存商品入库存的出货金额来结转成本

1，他的情况是：他就是个小作坊，一个月三万的票，一共就三人，没内账，老板自己心里能知道盈亏吧可能。2，你是说直接按商品的入库金额出库？ 3，老师那我这情况咋办？我想以这个简单的学习练练呢！，

哦哦，1.老板自己是知道的，那问下老板，他们一般有多少库存，制造业完全没有库存是做不到的 2.不是的，库存商品的入库是生产入库，不是还有库存在仓库么，我们是按销售出去多少数量，就把相应的成本结转了，这个当然是要有毛利的，问下老板这个公司的毛利率是多少 3.咱这是练习还是真的接了这个账呀，如果这个账是用来报税的，0库存是不行的，得有原材料和库存商品进销存表，税务查账，这2表是必须要的

老师，我又问老板了他的情况是原购入的材料只有一种就是板材。板材通用，会有库存。然后切割机切割成大小不同的块，订起来，就是成品。然后没有成品库存，都是提前要多大规格，合同订好做多大规格，做好送出去。就这么简单。，你抽空帮我看看我写的，这是我理解的水平，你帮我指点一下看看哪里有问题！！！不要回复了，抽空回复即可以。辛苦laoshi

朋友您好，截图的思路很清晰，只有4的分录要稍改一下，费是制造费用 借：制造费用   贷：现金等 借：生产成本-制造费用   贷：制造费用-结转 2.我们的情况确实没有库存商品的库存，最后AB成品不用体现账套里，我们总账里只有一个金额就可以 这个库存商品入出存还是要有，结转主营业务成本的金额就来自这个表格的出

老师抽空回复我即可，我读了好几遍你这句话，———这个库存商品入出存还是要有，结转主营业务成本的金额就来自这个表格的———第一，我只能勾勒出这个水平了，入销存表，帮我看看这表哪里有问题么。第二，结转成本怎么就从这个表体现了？这有点模糊。———您要是忙，随便回复一下收到之类的，然后有空再细致回复我，我可以等您的！如果这个结转成本不好表述，你可以在方便情况下手绘草图一个发我也行，我都可以等