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请问：企业2025年7月至12月月末发放工资，财务记账，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 ，这笔费用可以在企业所得税税前扣除的吗？谢谢
2025-10-01 06:57
2025-10-01 06:58
您好，申报了个税收入，且在2025年年度汇缴前实际发放了，就可以税前扣除的
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您好老师，比如9月份工资应发3000，个人承担的社保300，实发2700，账务，借：管理费用—工资 3000 贷：应付职工薪酬-工资3000。那个人承担的社保实际入了费用，可以企业所得税税前扣除吗？
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老师2022年12月工资在计提时比如总经办1000的应发数，个税100，我借管理费用1000贷应付职工薪酬900应交个人所得税100，现在我返回2022年12月去更正凭证借：应交税费/应交个人所得税 贷应付职工薪酬这样可以吗
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老师你好，请教个问题，年底提奖金，2024年1月发，借管理费用 贷应付职工薪酬。年底应付职工薪酬有贷方余额行吗？还是把应付职工薪酬贷方余额转到其他应付款里。 再是12月份的管理费用的工资数和个税系统工资说就不一致了。正常我们是一致的，我公司是当月发放当月的工资。谢谢老师
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老师你好，请问员工个人所得税是当月计提次月缴纳，都是次月发工资，比如说12月份工资有个税，1月发放工资的时候，做两笔分录就可以了是吗，一个发放工资：借应付职工薪酬贷银存应交税费个税还有一个缴纳个税借：应交税费个税贷银存就可以是吗12月份只做一个计提工资：借管理费用工资贷应付职工薪酬工资是吗
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老师好，12月份的工资少计提了1.5元，不是12月份的费用吗？已经报税了，在账上怎么调呢？ 计提是会计科目是:管理费用~管理人员职工薪酬，贷:应付职工薪酬~应付职工工资 是小规模纳税人，用的小企业会计准则，接过这个问题的老师请不要再接了！！！！利润分配未分配是借方还是贷方金额呢？ 谢谢
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没实际发放，所以还没有申报个人所得税
您好，那这个是不可能税前扣除的哦
2025年度先按报表费用，税前列支，待2026年5月31日汇算清缴时，再视情况调整，是否可以？
您好，这个可以的哦
好的，谢谢老师！
希望我的回复对您有帮助，谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～，祝您接下来一切顺利！
那我账面科目（借方）是否需将“管理费用”调整为“预提费用”的？
您好，不用，预提费用根本起不到什么作用，借贷都是往来科目，没有意义，不如不写呢 计提成本费用（比如管理费用），这样季度利润少了年度调增，年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他