经营所得个税一季度收入20万，成本费用165000，个税500，二季度收入20万，成本费用181000，交税100三季度收入30万，成本费用261000，交税600，老师请帮我算一下第三个3个季度累计应该交多少税

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2025-10-03

全年应纳税所得额 =（20 万 %2B 20 万 %2B 30 万）-（16.5 万 %2B 18.1 万 %2B 26.1 万）-6 万（法定减除）=3.3 万；全年应纳税额 = 3 万 ×5% %2B 0.3 万 ×10% = 1800 元；已预缴 = 500%2B100%2B600=1200 元；汇算清缴应补缴 = 1800-1200=600 元。

2025-10-03

查账征收（假设前两季未预缴）：前三季累计应纳税所得额 3.4 万元，换算全年 13.6 万元，对应税率 10%、速算扣除数 1500 元，前三季累计应纳税额 9075 元，即三季度需缴 9075 元。核定征收（按 10% 应税所得率、前两季未预缴）：前三季累计应纳税所得额 6.7 万元，换算全年 26.8 万元，对应税率 20%、速算扣除数 10500 元，前三季累计应纳税额 32325 元，即三季度需缴 32325 元（具体需按当地核定税率调整）。

2025-10-03

不交累计利润34000 还有一个累计扣除费用，一个月5000，现在是九个月就是45,000

2025-10-03

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2025-10-03

齐红老师解答 2025-10-03 13:07

您好，三个季度累计收入200000%2B200000%2B300000=700000元，累计成本费用165000%2B181000%2B261000=607000元，累计应纳税所得额700000-607000=93000元，适用第三级税率20%速算扣除数10500，累计应缴个税93000×20%-10500=18600-10500=8100元。

快账用户3560 追问 2025-10-03 13:18

老师三个度收入是70万，成本60.7万，利润9.3万，去掉4.5万扣除费用，等于4.8万，再乘以10%再减去1500等于3300，减半1650，减去之前交的税600 100 ，500，怎么还得补450的税呢，

快账用户3560 追问 2025-10-03 13:19

我上面交的税，只按照单个季度考虑的，累计下来应该是一致的才对，为什么差450

齐红老师解答 2025-10-03 13:20

您好，算错了扣除项！经营所得全年有6万减除费用（每月5000×12=60000），但季度预缴时不能直接减4.5万（6万的半年数），应按累计利润9.3万直接套税率：9.3万属第三级（超9万部分），税率20%速算扣除10500，应缴税=93000×20%-10500=18600-10500=8100元；你之前已预缴500%2B100%2B600=1200元，所以还需补8100-1200=6900元（若按你说的减4.5万后4.8万×10%-1500=3300再减半1650，是错误算法，正确累计应缴8100元）。

快账用户3560 追问 2025-10-03 13:46

老师9.3得减去累计扣除的费用呀4.5 每个季度都减15000，最后也得减累计的费用

齐红老师解答 2025-10-03 13:54

您好，经营所得季度预缴不能直接每季度减1.5万（6万/4），而是按累计利润计算：三个季度累计利润=70万收入-60.7万成本=9.3万，直接按9.3万套税率——9.3万超过9万但未超30万，适用20%税率，速算扣除数10500，累计应缴个税=93000×20%-10500=18600-10500=8100元；你之前已预缴500%2B100%2B600=1200元，所以还需补8100-1200=6900元（减4.5万或1.5万×3是错的，累计利润9.3万直接按税率表算，不用单独减）。 6万/年减除费用在计算应纳税所得额时已包含在“成本费用”中，或汇算时统一调减，季度预缴一般不单独扣，按累计利润直接套表计算。